Возврат 13 процентов от покупки квартиры пенсионерам

Оглавление:

Налоговый вычет работающему пенсионеру

Работающий пенсионер имеет право на налоговый вычет на общих основаниях. В статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка» мы подробно рассказали, как правильно оформить вычет, какие документы нужно подать в налоговую инспекцию, и на какую сумму можно рассчитывать.

Кроме этого работающий пенсионер, как и другие категории пенсионеров, может воспользоваться специальной налоговой льготой – переносом вычета на предыдущие периоды.

Поясняем: претендовать на имущественный вычет можно после получения права собственности на жилье. Для новостройки это дата, когда подписан Акт приема-передачи, для вторички – дата государственной регистрации жилья. Федеральный Закон №330-ФЗ от 21 ноября 2011 года внес изменения в ч. 2 ст. 220 НК РФ и с 01.01.2012 года пенсионеры получили право на имущественный вычет за три предыдущих года, без привязки к дате получения права собственности. Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутся те годы, когда он еще работал.

Вот как звучит п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Таким образом, пенсионер может получить вычет за четыре года, включая год, когда образовался непереносимый остаток.

До 2014 года существовало ограничение: работающие пенсионеры не имели права на перенос имущественного вычета. Но с 01.01.2014 вступили в силу изменения в Налоговом кодексе, и это ограничение было снято. С этого момента все категории пенсионеров могут переносить имущественный вычет на предыдущие три года. Основание: п. 10 ст. 220 НК РФ, ФЗ от 23 июля 2013 N 212-ФЗ, Письмо ФНС РФ от 28 апреля 2014 № БС-4-11/[email protected], Письма Минфина РФ от 15 мая 2015 № 03-04-05/27966, 17 апреля 2014 № 03-04-07/17776.

Пример:

Вы вышли на пенсию в 2018 году, но продолжаете работать. В 2019 году купили и зарегистрировали земельный участок с домом. В 2020 году у вас, как у пенсионера, есть право подать документы на вычет за четыре года. Это период, когда образовался непереносимый остаток – 2019 год, и три предшествующих налоговых периода – 2018, 2017 и 2016. Если НДФЛ, выплаченный вами в течение этих лет, не покрывает положенный вам налоговый вычет, остаток вы получите в будущем. Для этого в 2021 году подайте декларацию и получите вычет за 2020 год, в 2022 – за 2021 и так далее, до полного исчерпания.

Если вы работающий пенсионер, получите заполнение декларации 3-НДФЛ нашему специалисту. Мы аккуратно и грамотно оформим документ и отправим его в вашу налоговую инспекцию

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2016 приобрёл квартиру;
  • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Пример

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Пример

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2019 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

  • заявления, по заданному образцу;
  • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
  • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  • платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Смотрите так же:  Транспортный налог организации не позднее

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2019 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  • со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
  • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(794 оценок, средняя: 4,36)

1 878 thoughts on “Имущественный налоговый вычет для пенсионеров”

Добавить комментарий Отменить ответ

Добрый день!
Я — работающий пенсионер. Квартира приобретена в 2018 г. Вопрос: декларации 3НДФЛ, которые я буду подавать за 2018, 2017, 2016 года (в такой последовательности с уменьшением остатка вычета?) должны соответствовать форме декларации для соответствующего года? На сайте ФНС для каждого года есть своя программа, декларации все отличаются друг от друга. Сколько заявлений на возврат мне надо будет подать, одно или за каждый год отдельно?
Спасибо.

Являюсь пенсионером МО с 1994 года. В 2012 году приобрел квартиру. Работаю официально с 2015 года. Сейчас оформляю налоговый вычет. Скажите пожалуйста за какой период я могу его оформить?

Сергей, здравствуйте.
Так как квартира приобретена в 2012 году, то сейчас можете подать за 2016-2018гг.
Далее неиспользованный остаток имущественного вычета перейдет на последующие периоды.

Светлана Игоревна ,здравствуйте! Пожалуйста ответьте на вопрос Мы с мужем пенсионеры Приобрели квартиру в апреле 2018 г решили ,что вычет будем распределять 50% на 50% но весь вычет не используем ,а за 2019 году и следующие года у нас будет доход 2 ндфл ,но сумма до 8000= Я могу сдавать декларации на возврат пока не кончится сумма вычета?

Людмила, здравствуйте.
Если вы с супругом никогда ранее не получали имущественный вычет, в 2019 году подаете документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.
Далее остаток вычета перейдет на 2019 год. Если у вас за этот год будет доход, облагаемый по ставке 13%, то также подаете декларацию в 2020 году, и т.д., пока не получите всю сумму вычета.

Светлана Игоревна пожалуйста ответьте на вопрос. Можем ли мы получить налоговый вычет 13% если купили квартиру в 2016 году в декабре. Пенсионер тоже с 2016 года. Не работает.Раньше не обращались по незнанию. Можем ли вернуть что то. И за какие года? Если обратиться сейчас в налоговую. ? Спасибо.

Светлана Игоревна пожалуйста ответьте на вопрос. Можем ли мы получить налоговый вычет 13% если купили квартиру в 2016 году в декабре. Пенсионер тоже с 2016 года. Не работает.Раньше не обращались по незнанию. Можем ли вернуть что то. И за какие года? Если обратиться сейчас в налоговую. ? Спасибо.

Здравствуйте.
Очень жаль, что вы раньше не знали о вычете.
В этом году есть возможность подать только за 2018,2017,2016гг, и можно попробовать за 2015 год (раз у вас такая ситуация).

Планирую купить дом в марте2019г.Я уже пенсионерка, работаю сейчас, но с августа2019г.хочу уволиться и уйти на пенсию. Смогу ли я получить налоговый вычет?

Ольга, здравствуйте.
Если дом будет оформлен в собственность в 2019 году, то в 2020 году подаете документы и декларации за 2019,2018,2017,2016гг.

Добрый день! Будучи уже работающей пенсионерка я купила квартиру в 2014 году. В апреле 2016 года я прекратила работать . Могу ли я получить налоговый вычет и за какие годы.

Альмира, здравствуйте.
Слишком поздно вы решили подать на вычет.
В этом году сможете только за 2018,2017,2016гг подать.

У меня образовался остаток неиспользованного вычета в 2016 году, могу ли я ,как пенсионер, перенести его на три года назад: 2015, 2014, 2013 годы.Я увидела в законе срок давности 3 года только на возникновения права
на вычет.По закону существует срок давности на ПЕРЕНОС налогового вычета?

Марина, здравствуйте.
Только на три предыдущих периода. Сейчас 2019 год уже. То есть за 2018,2017,2016гг.
Если купили квартиру в 2018 году, то можете подать документы за 2018,2017,2016,2015гг.
Но за 2014 и 2013 уже нельзя.

Светлана Игоревна, здравствуйте! Квартира куплена в 2016г, я хочу воспользоваться правом Переноса налогового вычета и получить возврат за 2015, 2014, 2013 . Закон позволяет это сделать? По закону не существует срок давности на ПЕРЕНОС налогового вычета ?

Здравствуйте.
Если бы вы подавали документы в 2017, то можно было бы подать за 2016,2015,2014,2013гг.
А сейчас время прошло. В этом году сможете подать декларации и документы за 2018,2017,2016гг.

В 2017 году я взяла ипотеку, за 2017 год я вернула вычет, 2018 году вышла на пенсию но продолжаю работать. Узнала ,что пенсионеру можно вернуть вычет за предыдущие годы, т.е. за 2015,2016 и 2018 год-это уже естественно. Скажите пож-та, в какой последовательности заполнять декларации: сначала 2015 год и тд. или наобарот сначала 2018 год и назад. Дело в том что вычет останется и на 2019 г. Спасибо!

Дилуза, здравствуйте.
Если вы заполняете декларации как пенсионер, то в обратном порядке. Сначала за 2018, затем 2017 (уточненная), 2016, за 2015 попробуйте, но могут и отказать. Затем остаток перейдет на 2019 год

Добрый день! Я неработающая пенсионерка с 2018 года. 31 января 2019 года приобрела квартиру. Когда я могу подать документы на налоговый вычет в 2019 или в 2020 году? Спасибо.

Надежда, здравствуйте.
Если вы никогда ранее не получали имущественный вычет, то вам лучше подать документы и декларации в 2020 году за 2019,2018,2017,2016гг.

Здравствуйте!Квартира по долевому строительству куплена в ипотеку в 2018,оформлена на мужа,в банке он основной заёмщик,я-созаемщик.Мы оба работающие пенсионеры.Зарплаты мужа хватает вернуть вычет за покупку квартиры за 2018-2015 годы, вернуть проценты по кредиту в 2018 г уже не хватает средств .Здоровье его не позволяет планировать рабочую деятельность в следующие годы. Могу ли я получить вычет по процентам по ипотеке со своей зарплаты?

Светлана, здравствуйте.
Уточните, пожалуйста, акт приема-передачи подписан? В каком году?
Если в 2018, то в 2019 можете подать документы и декларации за 2018,2017,2016,2015гг.
Вы можете поделить с супругом вычет так, как вам удобно. В том числе и вычет по процентам. При этом необходимо оформить и представить в налоговую заявление о перераспределении затрат.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером (налоговый вычет) в РФ в 2019 году

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером (налоговый вычет) в РФ в 2019 году напрямую зависит от его статуса – работающий либо нет. Об этом подробно указано в российском законодательстве.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Согласно российскому законодательству в некоторых ситуациях допускается возможность оформления имущественного вычета для граждан пенсионного возраста при покупке квартиры.

Под этим подразумевается, что налогоплательщики при наличии обязанностей уплатить налог вправе снизить налогооблагаемую базу на определенную сумму.

Налоговый вычет для пенсионеров по праву считается одним из подвидов такой ситуации.

Основные аспекты

Перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с базовыми теоретическими сведениями и российским законодательством.

Благодаря этому пенсионеру могут исключить вероятность получения отказа в процессе оформления налогового вычета.

Необходимые термины

Все без исключения налогоплательщики в процессе получения заработной платы, перечисляют в бюджет страны 13% налога от суммы своего заработка.

Именно на этот процент у них есть законное право оформить возврат. Это можно осуществить с помощью предусмотренной российским законодательством компенсации ранее уплаченного подоходного налога.

Необходимо четко понимать, в каких именно годах гражданин вел официальную занятость, вносил ли он все предусмотренные налоги в казну, и на что можно претендовать от государства, если пенсионер не был официально трудоустроен.

Именно от этих компонентов напрямую зависит возможность оформления возмещения и механизм возврата денежных средств.

Сумма денежных средств, которая подлежит возврату, напрямую зависит от разновидности израсходованных средств, в частности:

  • персональных накоплений;
  • кредитных – в случае приобретения недвижимости в ипотеку.

Размер льготы приравнивается к сумме уплаченного пенсионером подоходного налога за календарный год.

Граждане пенсионного возраста имеют право претендовать на налоговый вычет даже при уплате денег в казну ранее.

Смотрите так же:  Кабинет психолога как оформить

Кто имеет право на возмещение

Граждане, которым начисляется денежная выплата в форме пенсионного обеспечения, в процессе приобретения квартиры, дома либо иного объекта жилой недвижимости наравне с иными лицами имеют законное право претендовать на оформление льготы в виде имущественного налогового вычета.

Крайне важно, чтобы пенсионеры либо продолжали вести официальную трудовую деятельность после приобретения жилплощади либо же получали заработную плату до периода завершения сделки купли-продажи.

Российским законодательством е предусматривается начисление подоходного налога на пенсионные выплаты.

Исходя из этого, претендовать на оформление и получение налогового вычета имеют право те пенсионеры, которые отвечают таким условиям:

Механизм оформления льготы будет различаться от стандартной процедуры только перечнем необходимой документации и сроков, за которые будет произведено начисление денежных средств.

В случае покупки объекта жилой недвижимости с использованием заемных средств, официально трудоустроенные пенсионеры могут претендовать на часть уплаченных процентных начислений, но не больше 390 тысяч рублей за весь период действия ипотечного договора.

Законные основания

Оформление налогового вычета гражданами пенсионного возраста регулируется Налоговым Кодексом России.

В ст. 210 четко указано на сумму имущественного вычета – 13% от размера затрат вне зависимости от прибыли.

Одновременно с этим, в ст. 218, 220, 221 НК РФ указан перечень льгот и вычетов, которые предоставляются налогоплательщику-резиденту России.

В статье 217 НК РФ исключается возможность налогообложения пенсионных выплат и иных разновидностей социальных пособий.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры для пенсионеров

Оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам требует знания многочисленных нюансов, о которых подробно указано в законодательстве России. Рассмотрим о них подробней.

Какие будут нужны документы

Территориальная налоговая инспекция обязательно должна удостовериться в том, что пенсионер действительно купил квартиру за свои собственные накопления либо ипотечный заем, из-за чего у него сформировалось право на получение вычета.

В основной пакет входят такие документы, как:

  • внутренний паспорт заявителя + копии всех заполненных страниц;
  • пенсионное удостоверение, которое подтверждает факт выхода на заслуженный отдых;
  • ИНН налогоплательщика;
  • декларацию, которая заполняется по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах, которая должна быть оформлена за каждый календарный год и обязательно заверена печатью работодателя;
  • свидетельство о праве собственности – выписка из государственного реестра;
  • документы, которые подтверждают внесение оплаты согласно договору купли-продажи (квитанция о переводе денег продавцу);
  • номер расчетного банковского счета для использования в качестве реквизитов по вопросу перечисления денежных средств.

Российское законодательство не ограничивает налогоплательщика по периоду подачи документации.

Все без исключения документы можно представить в уполномоченный орган с периода заключения сделки о правах собственности на приобретенное жилье.

Особое внимание следует уделить соглашению о праве собственности. В расчет возмещаемого размера не берутся во внимание затраты, которые напрямую связаны с реконструкцией либо перепланировкой жилья.

Прежде чем подать необходимую документацию, необходимо предварительно обратиться в территориальный налоговый орган с целью получения консультаций.

Порядок обращения

Не играет особой роли, ведет официальную занятость пенсионер либо же нет, механизм по возврату денежных средств является стандартным и заключается в следующем:

Период проведения камеральной проверки поданной документации составляет 3 месяца с момента обращения и подачи.

По завершению указанного срока положенный непосредственному налогоплательщику размер будет переведен по указанным ранее реквизитам.

Официально трудоустроенные граждане пенсионного возраста имеют право осуществить данную процедуру через непосредственного работодателя.

Благодаря этому работодатель не будет удерживать с работающего пенсионера налог в сумме 13% до полного погашения вычета.

Необходимо помнить — имущественный налоговый вычет подлежит выплате за тот период, который указывался заявителем в декларации и в самом заявлении.

На какую сумму можно рассчитывать

Основная сущность рассматриваемого налогового вычета заключается в освобождении российских граждан от налогов в той части финансовых затрат, которые ими были понесены в процессе покупки объекта жилой недвижимости.

Сумма налогового вычета устанавливается исходя из фактических расходов на покупку квартиры, но всего не больше 2 миллионов рублей.

Исходя из этого, после предоставления всей необходимой подтверждающей документации в местный налоговый орган, пенсионерам на законодательном уровне полагается возмещения в сумме до 260 тысяч рублей (определяется как 13% от 2 миллионов).

Какой срок действия кадастрового паспорта на квартиру, читайте здесь.

В случае приобретения объекта жилой недвижимости в кредит, российское законодательство допускает возможность возврата подоходного налога на оплату процентных начислений финансовым учреждением.

Если договор о кредитовании был заключен до января 2014 года, то сумма уплаченных процентных начислений, которые подлежат возмещению, может составлять не больше 3 миллионов рублей.

Налогоплательщики в таком случае могут рассчитывать на налоговый вычет в размере 390 тысяч рублей, не больше.

Установленные на законодательном уровне лимиты распространяются на все без исключения налогоплательщиков, вне зависимости от категории, в том числе и пенсионеров.

Особенности составления декларации 3-НДФЛ

Изначально необходимо обратить внимание на дополнительную особенность, которая заключается в том, что кроме стандартного перечня необходимой документации, которая должна быть приложены к декларации по форме 3-НДФЛ в случае покупки квартиры и оформления налогового вычета, гражданам пенсионерам нужно обязательно приложить копию пенсионного удостоверения.

Одновременно с этим необходимо понимать, что у молодых категорий пенсионеров отсутствует такая возможность.

Во многом это связано с тем, что территориальные представительства Пенсионного фонда, начиная с января 2015 года, прекратили по ненадобности оформление данной разновидности документации, как пенсионное удостоверение.

По этой причине, начиная с января 2019 года, его может полностью заменить справка из ПФР.

Что касается особенностей заполнения декларации пенсионерами по форме 3-НДФЛ на покупку квартиры, то различия от стандартного образца практически нет.

Основным различием является только то, что возникает необходимость в проставлении индекса “1” в поле 040 листа “Д1”.

Скачать образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ можно по ссылке здесь.

Ознакомившись с шаблоном можно исключить вероятность допущения различных неточностей в документе.

Возникающие нюансы

В зависимости от того, официально трудоустроен пенсионер либо же нет, имеются некоторые особенности. По этой причине рассмотрим каждую ситуацию по отдельности.

Для Неработающих

До января 2012 года, если по законодательству России было принято, если у пенсионеров отсутствовал какой-либо доход помимо государственной пенсии, они не имели права претендовать на получение налогового вычета.

Однако сегодня ситуация изменилась и все-таки были внесены поправки на законодательном уровне в пользу граждан пенсионного возраста.

Отныне у них есть право на возврат НДФЛ вне зависимости от периода приобретения объекта жилой недвижимости за последние 4 года. К примеру, если в 2016 году допускалась возможность оформления возврата только за 2015-2012 годы.

В случае переноса налогового периода пенсионерам крайне важно соблюдать некоторые правила, а именно:

По последнему правилу необходимо отметить, что в 2019 году уже невозможно оформить льготу за 2012 год.

До недавнего времени российское законодательство предусматривало ограничение, на базе которого не имели право на перенос налогового вычета.

Видео: возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Однако с января 2014 года ситуация изменилась, и данное правило было аннулировано. Причем это было закреплено не только для официально неработающих пенсионеров, но и для тех, кто продолжает свою деятельность.

Могут ли отказать

Ключевой причиной для вынесения отказа считается отсутствие в налоговом периоде у потенциального заявителя налогооблагаемой прибыли.

Помимо этого, по законодательству России иными причинами принято считать:

  • предоставление неполного пакета необходимой документации;
  • предоставленная декларация была сформирована с ошибками;
  • выявление у потенциального заявителя незадекларированной прибыли;
  • несоответствие фактических показателей затрат заявленным;
  • применение данной разновидности вычета в полном объеме в конкретном налоговом периоде.

В том случае, если, по мнению непосредственного заявителя, отказ последовал с нарушением установленных законодательных норм, то у него есть все основания и права для формирования письменной жалобы на имя начальника территориального налогового органа.

Про группы инвалидности и их степени, читайте здесь.

Как оформляется прописка ребенка после рождения, смотрите здесь.

Если же и в такой ситуации стороны не смогли найти общего компромисса, то налогоплательщик обладает законным правом отстаивать свои интересы в судебном органе по месту проживания.

В завершении можно отметить — несмотря на простоту оформления налогового вычета крайне важно знать о рассмотренных выше нюансах, поскольку зачастую пенсионеры не обладают всеми необходимыми сведения для беспрепятственного получения вычета.

При необходимости рекомендуемся обратиться к квалифицированным юристам за помощью.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Смотрите так же:  Международный договор комиссии особенности

Дадут ли пенсионеру налоговый вычет при покупке квартиры?

При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — вернуть 13% от её цены. А имеют ли право это сделать пенсионеры?

— Вернуть можно не 13% от стоимости купленной квартиры, а 13% от 2 млн руб. (это предельный уровень для данного вычета), или 260 тыс. руб., — отвечает адвокат Оксана Грикевич. — Если пенсионер продолжает работать и у него есть доход, он может воспользоваться налоговым имущественным вычетом, как и любой другой гражданин. Но только в том случае, если раньше он этого не делал: воспользоваться правом на вычет можно лишь один раз в жизни. Если же пенсионер давно не работает и у него нет зарплаты, с которой отчисляется 13% НДФЛ, ему просто не с чего делать вычет.

Такой шанс есть лишь у тех, кто недавно вышел на пенсию. Молодые пенсионеры имеют право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды». К примеру, если гражданин вышел на пенсию в 2017 г., а в 2018 г. приобрёл недвижимость (дом, дачу, квартиру), то он, как неработающий пенсионер на момент покупки, может вернуть 13% налога за 2017, 2016 и 2015 гг. За имущественным вычетом надо обратиться в налоговую инспекцию.

Какие налоговые льготы предоставляются пенсионерам при покупке квартиры?

Не многие знают о том, что законодательной властью Российской Федерации предусмотрены льготы пенсионерам при покупке квартиры, которые можно получить при определенных обстоятельствах. В чем их сущность и порядок получения? Исследуем этот вопрос более детально.

Налоговые льготы при покупке квартиры для разных категорий пенсионеров

Необходимо сказать о том, что налоговые льготы при покупке квартиры имеют две группы пенсионеров – работающие и неработающие. В первом случае ситуация наиболее проста для понимания: если человек работает и получает доход, он должен выплатить с него налог на доходы (НДФЛ). Как и для работающего человека не пенсионного возраста, для данной категории граждан ставка налога составляет 13%. Поскольку имеется возможность получить налоговый вычет по имуществу, каждое физическое лицо, купившее квартиру, может вернуть до 260 000 руб. Работающие пенсионеры не являются исключением, а потому они могут возвратить эту сумму, начиная с года покупки имущества, при условии их официального трудоустройства (Подробнее см. Возврат подоходного налога (13 процентов) при покупке квартиры (жилья)).

Во втором случае пенсионер на заслуженном отдыхе получает государственную пенсию, которая в соответствии с п.2 ст.217 НК РФ не облагается НДФЛ. Это означает, что он не платит налог, а потому (до 2012 г.) не имел права на имущественный вычет. После официального принятия ФЗ №330-ФЗ о поправках в НК РФ изменилось законодательство по этому вопросу, а именно даже неработающий пенсионер имеет абсолютное право получить льготу при покупке недвижимости, только ее порядок представляет собой обратную схему.

Так, человек данной категории граждан может воспользоваться льготой в течение последних трех лет, отсчет которых начинается с момента осуществления приобретения. При этом законодательно установлено, что льгота может быть получена только в том случае, если физическое лицо получало за указанный период какой-либо официальный доход. К примеру, если человек ушел на пенсию 31.12.2013 г. и приобрел жилье в 2014 г., то он может воспользоваться вычетом за 2013 г., 2012 г. и 2011 г. Если работник вышел на пенсию раньше, то есть, например, 31.12.2012 г., то период, за который он получит льготу – 2012 г. и 2011 г.

Подобный порядок получения льготы называется переносом остатка неиспользованной льготы на другие периоды. В случае если пенсионер прекратил получать доход не с начала налогового периода (года), то он имеет право получить льготы именно с этого года. Иными словами, если налогоплательщик вышел на заслуженный отдых в середине 2014 г. и в этот же период купил квартиру, то первым годом использования льготы будет как раз 2014 г.

Механизм получения льготы при покупке квартиры

Порядок оформления льготы при покупке квартиры в пенсионном возрасте ничем не отличается от не пенсионного, поскольку представляет собой механизм возврата налога, уплаченного в бюджет. При этом человек обязан предоставить в налоговую службу по месту жительства декларацию по установленной форме 3-НДФЛ с указанием всех пунктов, затрагивающих полученные доходы, уплаченный налог и стоимость жилья (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?). Кроме того, к ней должны прилагаться документы, утверждающие право получения этих льгот, к которым относятся:

  • заявление по установленной форме;
  • копия паспорта;
  • правоустанавливающий пакет документов на квартиру (свидетельство права собственности, договор купли-продажи, расписка в получении денежных средств);
  • справки о полученных доходах по форме 2-НДФЛ за период использования льготы.

Налоговые органы проверяют в течение трех месяцев предоставленные документы на правильность их составления и оформления, а также право человека на получение льготы. Если все находится в полном порядке, то на расчетный счет налогоплательщика из бюджета перечисляется сумма, указанная в этих декларациях. При этом если налоговики обнаружили какие-либо неточности или отсутствие документов, они делают официальный запрос с предоставлением уточненной декларации или недостающих документов.

Чтобы получить денежные средства, пенсионер должен иметь расчетный счет в каком-либо российском банке, реквизиты которого он указывает в документах. Следует уточнить, что в наличной форме деньги не могут быть получены ни при каких обстоятельствах.

Особенности получения льготы

Применение льгот для пенсионеров имеет ряд определенных особенностей, которые обязательно нужно учитывать при оформлении документов.

Во-первых, льготы для неработающих пенсионеров предоставляются за три последние года. Если заняться оформлением документов не в год покупки квартиры, а в последующий налоговый период, то можно упустить материальную выгоду. Например, если человек ушел на пенсию 01.01.2014 г. и в этом же году купил жилье, он может получить льготы за 2011 г., 2012 г. и 2013 г., при условии, что он сразу же займется оформлением документов. Если же свое внимание на этот вопрос он обратит только в 2015 г., то сможет получить льготу за 2012 г. и 2013 г., а за 2014 г. не получит, поскольку в этом году не был заработан доход и, соответственно, не уплачен налог.

Во-вторых, если имущество приобреталось в долевую собственность, например, пенсионер и его сын или дочь, то налогоплательщик также имеет безусловное право на получение льготы, соотносимой с тем размером расходов, которые он понес при покупке жилья.

В-третьих, работающий пенсионер, как и налогоплательщик не пенсионного возраста, имеет право получить льготу, как через налоговые органы, так и непосредственно через своего работодателя. При этом если физическое лицо совмещает несколько мест работы, он может получить имущественный вычет по своему желанию у одного или сразу у нескольких налоговых агентов. Сотрудники налоговой самостоятельно определяют порядок работодателей, у которых будет получена льгота. В данном случае работающему пенсионеру необходимо получить в налоговых органах уведомление о том, что ему положена эта льгота или вычет, а затем предоставить его налоговым агентам.

Читайте так же:

  • Налоговый вычет за квартиру ип Возможность получения вычета при покупке квартиры ИП Имущественный вычет при покупке жилья можно получить только в том случае, если человек официально работает и платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п. 3 ст. 210, ст. 220 и 214.1 НК РФ). На […]
  • 330 приказ минздрава россии Приказ Минздрава России № 395н от 21 июня 2013 г. Приказ, Минздрав России, 24 июля 2013 В соответствии с частью 4 статьи 39 Федерального закона от 21 ноября 2011 г. № 323-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации" (Собрание законодательства […]
  • Заявление на предоставление налогового вычета при продаже автомобиля Налоговый вычет при продаже автомобиля Последнее обновление 2019-01-08 в 11:09 Любое физическое лицо должно уплачивать налог, согласно действующему законодательству, на весь полученный доход с продажи машины. Что нужно знать, продавая транспортное средство В данной […]
  • Налог на квартиру и субсидия Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры с использованием субсидии, если я уже на пенсии? Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я военнослужащая с 1992 года,, при увольнении на пенсию я получила субсидию на покупку жилья. Могу ли я вернуть 13% налог за […]
  • Как получить налоговый вычет за медикаменты Налоговый вычет за лечение Разделы: В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение? Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. […]
  • Приказ минздравсоцразвития от 17 мая 2012 Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 17 мая 2012 г. N 555н "Об утверждении номенклатуры коечного фонда по профилям медицинской помощи" (с изменениями и дополнениями) Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФот 17 мая […]