Нулевая отчетность ип на осно в 2019 году без работников

Оглавление:

Нулевая отчетность ИП как сдать в 2019 году

В Налоговом кодексе РФ не существует понятие «нулевой отчетности». Его определение является разговорным. Оно связано с указанием в налоговой декларации нулевых показателей по всем пунктам. Их присутствие говорит об отсутствии дебета и кредита в рассматриваемом периоде. Как заполняется нулевая отчетность ИП в 2019 году для каждого режима налогообложения рассмотрим более детально.

Особенности нулевой отчетности

Существуют различные способы отражения нулевой отчетности. Прежде всего они зависят от выбранного режима обложения налогом. Декларация может заполнятся двумя способами:

  • нулевые показатели отражаются по всем видам предпринимательской деятельности, включая расходы и приходы. Подобный документ свидетельствует о том, что предприниматель за отчетный период не получил никаких доходов и соответственно не понес расходов. При этом, сумма налога также равняется нулю;
  • отчетность содержит нулевую сумму налога, подлежащего оплате. Она уменьшается пропорционально сумме расходов.

При нулевых показателях работы, предприниматель заполняет стандартную форму или упрощенную декларацию. Данный документ фактически говорит о прекращении работы ИП, полном отсутствии доходов за налоговый период.

ИП на ОСНО в 2018 году: что и как сдавать

ИП, работающие по ОСН, должны отчитываться по двум разновидностям налогов:

  1. НДС. Отчеты сдаются каждый квартал, не позднее двадцать пятого дня с момента его окончания.
  2. НДФЛ. Декларация заполняется ежегодно за предыдущий период. Документ сдается не позднее тридцатого апреля.

Бланки декларации по налогу на добавленную стоимость, при нулевых результатах деятельности, подлежат частичному заполнению. Предпринимателю необходимо внести записи лишь на титульный лист. В нем подлежат обязательному указанию следующие данные:

  • Индивидуальный налоговый номер, выдаваемый при постановке на учет.
  • Номер корректировки. Ставится «0—», поскольку заполняется первичный документ.
  • Налоговый период, предоставления декларации.
  • Отчетный период.
  • Код налогового органа.
  • Код по месту нахождения учета.
  • Данные налогоплательщика.

Если декларацию заполняет предприниматель, в разделе подтверждения достоверности данных, необходимо указать единицу. В случае заполнения отчетности доверенным лицом, ставится двойка. При этом, также подлежат указанию личные данные представителя и реквизитов нотариально заверенной доверенности.
Заполнить декларацию можно при помощи бухгалтера, нанятого со стороны.

На самом деле, предприниматель вполне может справится с этой задачей самостоятельно, тем более при наличии нулевых показателей деятельности.
В первом разделе предприниматель должен указать код ОКТМО и КБК. В оставшихся разделах документа проставляются прочерки.

В нулевой декларации по НДФЛ заполняется титульный лист, частично первый и второй разделы. На титульном листе указываются:

  1. ИНН.
  2. Код корректировки «0—».
  3. Налоговый период – календарный год «34».
  4. Отчетный период. Указывается год, за который сдается отчетность.
  5. Код налогового органа.
  6. Код категории налогоплательщика. ИП указывают «720».
  7. Личные данные налогоплательщика.

В самом конце титульного листа проставляется «1» в случае личного заполнения декларации налогоплательщиком, «2» — его представителем. Также проставляется количество листов.
В первом разделе указываются код ОКТМО и КБК. В последующих разделах ставятся прочерки. Их проставление обязательно. Прочерки свидетельствуют в пользу отсутствия приходов и расходов за рассматриваемый период.
Декларацию по НДФЛ можно сдать в любой удобной форме: электронной или бумажной. На законодательном уровне не предусмотрена четкая форма ее предоставления, поэтому решение принимает только предприниматель.

Нулевая отчетность ИП без работников

ИП в котором не числятся работники не должны сдавать некоторые разновидности деклараций по НДФЛ. В случае, если на предприятии трудится хотя бы один человек, предприниматель должен вовремя заполнить формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Если за календарный период работнику не была выплачена заработная плата, ИП также не должен сдавать отчетность, причем это касается нулевых показателей.
В случае с формой 3-НДФЛ, она подлежит обязательной сдаче в любом случае, даже с нулевыми показателями.

Нулевая отчетность ИП на УСН

Предприниматели на УСН освобождены от сдачи деклараций по налогам на доходы и добавленной стоимости. Они сдают упрощенную форму отчетности один раз в год. Декларация должна быть представлена в ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть, при составлении документа за 2017 год, он должен быть предоставлен в 2018 году.
Нулевая декларация в таком случае заполняется следующим образом:

  1. для объектов доходы (6%) – титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1.;
  2. для объектов доходы минус расходы (15%) – титульный лист, раздел 1.2, 2.2.

Титульный лист для любых объектов заполняется аналогичным образом:

  1. ИНН.
  2. Номер корректировки — «0».
  3. Налоговый период — «034».
  4. Место нахождения — «120».
  5. Данные налогоплательщика.
  6. ОКВЭД.
  7. Номер телефона.

В заключении на титульном листе указывается фактическое количество страниц в декларации – «3», а также код лица, который заполняет и сдает отчетность. Как и в предыдущих случаях, ставится «1» при составлении документа владельцем ИП, «2» — доверенным лицом. В последнем случае также необходимо указание паспортных данных представителя ИП, номер доверенности, заверенной в нотариальной конторе.
В первом разделе указывается ОКТМО, по оставшимся пунктам проставляются прочерки. Во втором разделе указывается ИНН и ставка, далее также ставятся прочерки.

ЕУД: сроки и как сдать

Упрощенная декларация подается при полном отсутствии движения средств и закрытии деятельности предпринимателя. Она является упрощенной аналогией стандартной формы отчетности.
ЕУД имеет неоднозначную репутацию. С одной стороны, ее предоставление также обязательно для предпринимателей. С другой, владелец ИП может сам выбирать что сдавать: классическую декларацию или упрощенную форму. Это является исключительно его выбором, право на которое предоставляется действующим законодательством.
Сотрудники ФНС не могут заставить предпринимателя оплачивать штрафы за несвоевременное предоставление ЕУД в том случае, если ранее была сдана обычная налоговая декларация по выбранному налоговому режиму.

Сдать упрощенную декларацию имеют право предприятия, полностью отвечающие определенным условиям:

  • Отсутствие операций по расчетному счету. Здесь подразумевается полное отсутствие движения средств, т.е. как приходы, так и расходы. К ним относятся арендная плата, получение оплаты за предоставленные услуги, выплата ЖКХ и прочее. Интересной особенностью является то, что право на использование упрощенной формы теряется даже при проведении ошибочных операций на расчетном счету.
  • Полное отсутствие операций по налогам. В данном случае подразумевается отсутствие любых налоговых начислений.

Сдать упрощенную декларацию смогут ИП, работающие на ЕСХН, УСН, НДС. На НДФЛ данное право не распространяется.
Упрощенная декларация должна быть составлена и сдана в налоговую службу, не позднее 20 числа периода, следующего за отчетным.

Например: по УСН за 2018 год необходимо предоставить декларацию до 20 января 2019 года, данная дата актуальная и для сдачи декларации по НДС за четвертый квартал.

Как сдать ЕУД? Нулевая отчетность ИП по упрощенке в налоговую сдается как в электронной, так и бумажной форме. Выбор стоит исключительно за предпринимателем.
Упрощенная форма декларации состоит из одного листа. Этим легко объясняется название данного документа. Предприниматель заполняет:

  1. Отчетный период.
  2. Вид документа.
  3. ОКАТО.
  4. ОКВЭД.
  5. Наименование налогов.

Во втором столбце в обязательном порядке указывается глава Налогового кодекса, содержащая сведения об используемой системе налогообложения. В третьем – отчетный период, в четвертом – номер квартала. Для НДС идет указание «3», обозначающее квартал, номер – первый, второй, третий или четвертый. Для УСНО указывается «0», обозначающий год, при этом четвертый столбец необходимо оставить незаполненным.

Чем грозит несвоевременная сдача нулевой отчетности

Вне зависимости от того были ли доходы и расходы в отчетном периоде, ИП обязаны сдавать отчетность в налоговую службу даже при наличии нулевых показателей. За несвоевременное предоставление деклараций грозит:

  • Наложение штрафа в размере одной тысячи рублей по каждой разновидности налога.
  • Приостановка операций по счетам после истечения десяти дней с даты, подлежащей обязательной сдаче отчетности.

Штрафные санкции могут применяться не только в случае несоблюдения сроков сдачи отчетности, но также при сокрытии достоверных данных, предоставления их в неполном объеме или по старым формам отчетности. В связи с этим, предпринимателям и их бухгалтерам необходимо внимательно следить за введением изменений в сдаче налоговых деклараций. Пропуск введения новых правил или форм документа, приведет к необходимости оплаты штрафов. Подобное считается грубым нарушением со стороны ИП.

Таким образом, нельзя пренебрегать сроками сдачи налоговых деклараций. Предприниматель обязан соблюдать сроки, установленные на законодательном уровне. Размер штрафов небольшой, однако здесь нужно понимать, что первичное нарушение вызовет за собой недоверие к предпринимателю в будущем. Владелец ИП должен учитывать всю серьезность предоставления отчетности. Если самостоятельное заполнение деклараций невозможно, стоит привлечь к работе стороннего бухгалтера, который возьмет на себя его выполнение и своевременное предоставление в ФНС.

Смотрите так же:  Транспортный налог ногинск

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году

Разбираясь, какие отчеты сдает ИП на общей системе налогообложения в 2019 году, бизнесмены лично убеждаются в преимуществах выбранной системы. В отличие от УСН, на ЕНВД не накладывается ограничений, что снижает уровень бюрократической волокиты. Чтобы своевременно подавать информацию в налоговые органы, предприниматель должен знать сроки, виды отчетов, случаи, когда нужно сдать тот или иной документ.

ОСНО: особенности системы

ОСНО или общая система налогообложения является довольно сложной, особенно в плане сдачи отчетов. Однако она позволяет работать предпринимателю, не опасаясь ограничений, которые накладывает законодательство РФ на другие варианты налогообложения:

  • по количеству работников;
  • по объему годового дохода;
  • по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.

Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.

Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя

Отчитываться на общей системе сложнее, чем на упрощенных аналогах. Однако в нижеперечисленных случаях ИП выгодно оставаться на ОСНО:

  • При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
  • Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.

Налоги для ИП на ОСНО

Налогообложение на общей системе довольно сложное. Чтобы успешно отчитаться за прошедший период, необходимо уплатить следующие налоги:

  1. НДФЛ — в размере 13% от прибыли;
  2. НДС, ставка которого в зависимости от реализуемой продукции может составлять 0%, 10% или 18%;
  3. Налог на недвижимость — до 2%.

Начиная свою деятельность, ИП находится на общей системе налогообложения, если он не заявил о своем желании перейти на упрощенный вариант. Если в процессе работы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему, то для перехода на ОСНО достаточно обратиться в налоговую инспекцию.

Когда ИП нанимает большее число работников, чем предусмотрено регламентом, получает большую прибыль, его автоматически переводят на ОСНО.

Все налоги, которые уплачивают предприниматели, являются предметом отчетности и должны быть своевременно перечислены в соответствующие фонды. ИП, работающий но ОСНО, обязан вести первичную документацию. Она является основанием поданных деклараций, справок, форм. Это книга учета доходов и расходов, в которой отражены доходы и расходы бизнесмена, связанные с предпринимательской деятельностью. Впоследствии они влияют на размер вычетов при расчетах НДС.

Отчеты для ИП без работников

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2019 году:

Особенности сдачи нулевой отчетности

Если за отчетный период ИП не вел деятельность, не получал доходов, он обязан подать нулевой отчет. Подобное требование предъявляется, поскольку после государственной регистрации бизнесмен становится объектом, который обязан постоянно уплачивать налоги.

Что сдавать при нулевой отчетности ИП на ОСНО в 2019 году

Если ИП работает без наемных работников, пакет документов для нулевой отчетности не будет отличаться от стандартного. В его составе должна быть декларация НДС, заполненная форма 3-НДФЛ и отчет для РОССТАТ.

Когда ИП имеет наемных сотрудников, необходимо будет сдавать отчет ежеквартально. В состав пакета документов будет входить декларация НДС, справка 4-ФСС, отчет РСВ, персонификация. Несмотря на то, что прибыль отсутствует, предприятие продолжает работать, и в РОССТАТ придется сдавать отчет ежегодно.

Сроки сдачи отчетности

Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:

  • В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
  • В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
  • 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
  • Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
  • РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
  • Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.

Способы сдачи отчетов

Документы, которые относятся к любому виду отчетов, могут быть переданы в бумажном или электронном варианте. Если предприниматель выбирает удаленную сдачу отчетности, ему придется получить электронную подпись.

Планируя подачу отчетов в электронном варианте, учтите, что к указанному сроку они должны быть приняты специалистом. Если документ отклонен, бизнесмена ожидает штраф, даже если прибыль в отчетном периоде отсутствовала. Суммы взыскания, наложенного на предпринимателя, начинаются от 1000 рублей.

Поскольку отчетность для ИП, работающих на ОСНО, достаточно сложная, большинство предпринимателей предпочитает нанимать профессионалов для ведения учета, формирования документов, их своевременной подачи.

Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году

Разбираясь, какие отчеты сдает ИП на общей системе налогообложения в 2019 году, бизнесмены лично убеждаются в преимуществах выбранной системы. В отличие от УСН, на ЕНВД не накладывается ограничений, что снижает уровень бюрократической волокиты. Чтобы своевременно подавать информацию в налоговые органы, предприниматель должен знать сроки, виды отчетов, случаи, когда нужно сдать тот или иной документ.

ОСНО: особенности системы

ОСНО или общая система налогообложения является довольно сложной, особенно в плане сдачи отчетов. Однако она позволяет работать предпринимателю, не опасаясь ограничений, которые накладывает законодательство РФ на другие варианты налогообложения:

  • по количеству работников;
  • по объему годового дохода;
  • по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.

Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.

Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя

Отчитываться на общей системе сложнее, чем на упрощенных аналогах. Однако в нижеперечисленных случаях ИП выгодно оставаться на ОСНО:

  • При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
  • Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.

Налоги для ИП на ОСНО

Налогообложение на общей системе довольно сложное. Чтобы успешно отчитаться за прошедший период, необходимо уплатить следующие налоги:

  1. НДФЛ — в размере 13% от прибыли;
  2. НДС, ставка которого в зависимости от реализуемой продукции может составлять 0%, 10% или 18%;
  3. Налог на недвижимость — до 2%.

Начиная свою деятельность, ИП находится на общей системе налогообложения, если он не заявил о своем желании перейти на упрощенный вариант. Если в процессе работы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему, то для перехода на ОСНО достаточно обратиться в налоговую инспекцию.

Когда ИП нанимает большее число работников, чем предусмотрено регламентом, получает большую прибыль, его автоматически переводят на ОСНО.

Все налоги, которые уплачивают предприниматели, являются предметом отчетности и должны быть своевременно перечислены в соответствующие фонды. ИП, работающий но ОСНО, обязан вести первичную документацию. Она является основанием поданных деклараций, справок, форм. Это книга учета доходов и расходов, в которой отражены доходы и расходы бизнесмена, связанные с предпринимательской деятельностью. Впоследствии они влияют на размер вычетов при расчетах НДС.

Отчеты для ИП без работников

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2019 году:

Особенности сдачи нулевой отчетности

Если за отчетный период ИП не вел деятельность, не получал доходов, он обязан подать нулевой отчет. Подобное требование предъявляется, поскольку после государственной регистрации бизнесмен становится объектом, который обязан постоянно уплачивать налоги.

Что сдавать при нулевой отчетности ИП на ОСНО в 2019 году

Если ИП работает без наемных работников, пакет документов для нулевой отчетности не будет отличаться от стандартного. В его составе должна быть декларация НДС, заполненная форма 3-НДФЛ и отчет для РОССТАТ.

Когда ИП имеет наемных сотрудников, необходимо будет сдавать отчет ежеквартально. В состав пакета документов будет входить декларация НДС, справка 4-ФСС, отчет РСВ, персонификация. Несмотря на то, что прибыль отсутствует, предприятие продолжает работать, и в РОССТАТ придется сдавать отчет ежегодно.

Сроки сдачи отчетности

Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:

  • В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
  • В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
  • 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
  • Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
  • РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
  • Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.

Способы сдачи отчетов

Документы, которые относятся к любому виду отчетов, могут быть переданы в бумажном или электронном варианте. Если предприниматель выбирает удаленную сдачу отчетности, ему придется получить электронную подпись.

Смотрите так же:  Заявление шенгенская виза литва

Планируя подачу отчетов в электронном варианте, учтите, что к указанному сроку они должны быть приняты специалистом. Если документ отклонен, бизнесмена ожидает штраф, даже если прибыль в отчетном периоде отсутствовала. Суммы взыскания, наложенного на предпринимателя, начинаются от 1000 рублей.

Поскольку отчетность для ИП, работающих на ОСНО, достаточно сложная, большинство предпринимателей предпочитает нанимать профессионалов для ведения учета, формирования документов, их своевременной подачи.

Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году

Разбираясь, какие отчеты сдает ИП на общей системе налогообложения в 2019 году, бизнесмены лично убеждаются в преимуществах выбранной системы. В отличие от УСН, на ЕНВД не накладывается ограничений, что снижает уровень бюрократической волокиты. Чтобы своевременно подавать информацию в налоговые органы, предприниматель должен знать сроки, виды отчетов, случаи, когда нужно сдать тот или иной документ.

ОСНО: особенности системы

ОСНО или общая система налогообложения является довольно сложной, особенно в плане сдачи отчетов. Однако она позволяет работать предпринимателю, не опасаясь ограничений, которые накладывает законодательство РФ на другие варианты налогообложения:

  • по количеству работников;
  • по объему годового дохода;
  • по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.

Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.

Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя

Отчитываться на общей системе сложнее, чем на упрощенных аналогах. Однако в нижеперечисленных случаях ИП выгодно оставаться на ОСНО:

  • При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
  • Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.

Налоги для ИП на ОСНО

Налогообложение на общей системе довольно сложное. Чтобы успешно отчитаться за прошедший период, необходимо уплатить следующие налоги:

  1. НДФЛ — в размере 13% от прибыли;
  2. НДС, ставка которого в зависимости от реализуемой продукции может составлять 0%, 10% или 18%;
  3. Налог на недвижимость — до 2%.

Начиная свою деятельность, ИП находится на общей системе налогообложения, если он не заявил о своем желании перейти на упрощенный вариант. Если в процессе работы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему, то для перехода на ОСНО достаточно обратиться в налоговую инспекцию.

Когда ИП нанимает большее число работников, чем предусмотрено регламентом, получает большую прибыль, его автоматически переводят на ОСНО.

Все налоги, которые уплачивают предприниматели, являются предметом отчетности и должны быть своевременно перечислены в соответствующие фонды. ИП, работающий но ОСНО, обязан вести первичную документацию. Она является основанием поданных деклараций, справок, форм. Это книга учета доходов и расходов, в которой отражены доходы и расходы бизнесмена, связанные с предпринимательской деятельностью. Впоследствии они влияют на размер вычетов при расчетах НДС.

Отчеты для ИП без работников

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2019 году:

Особенности сдачи нулевой отчетности

Если за отчетный период ИП не вел деятельность, не получал доходов, он обязан подать нулевой отчет. Подобное требование предъявляется, поскольку после государственной регистрации бизнесмен становится объектом, который обязан постоянно уплачивать налоги.

Что сдавать при нулевой отчетности ИП на ОСНО в 2019 году

Если ИП работает без наемных работников, пакет документов для нулевой отчетности не будет отличаться от стандартного. В его составе должна быть декларация НДС, заполненная форма 3-НДФЛ и отчет для РОССТАТ.

Когда ИП имеет наемных сотрудников, необходимо будет сдавать отчет ежеквартально. В состав пакета документов будет входить декларация НДС, справка 4-ФСС, отчет РСВ, персонификация. Несмотря на то, что прибыль отсутствует, предприятие продолжает работать, и в РОССТАТ придется сдавать отчет ежегодно.

Сроки сдачи отчетности

Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:

  • В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
  • В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
  • 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
  • Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
  • РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
  • Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.

Способы сдачи отчетов

Документы, которые относятся к любому виду отчетов, могут быть переданы в бумажном или электронном варианте. Если предприниматель выбирает удаленную сдачу отчетности, ему придется получить электронную подпись.

Планируя подачу отчетов в электронном варианте, учтите, что к указанному сроку они должны быть приняты специалистом. Если документ отклонен, бизнесмена ожидает штраф, даже если прибыль в отчетном периоде отсутствовала. Суммы взыскания, наложенного на предпринимателя, начинаются от 1000 рублей.

Поскольку отчетность для ИП, работающих на ОСНО, достаточно сложная, большинство предпринимателей предпочитает нанимать профессионалов для ведения учета, формирования документов, их своевременной подачи.

Предоставляемая ИП отчетность на ОСНО без работников за 2019 год

Предоставляемая ИП отчетность на ОСНО без работников за 2019 год подлежит формированию и сдаче по правилам российского законодательства. В случае их игнорирования есть вероятность повлечь за собой многочисленные последствия.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Во время анализа вопроса, какие именно отчеты нужно сдавать частным предпринимателям, находящимся на общей системе налогообложения, многие уверены в том, что этот режим обладает наибольшими преимуществами.

В отличии от УСН, на ЕНВД не могут быть наложены ограничения, которые существенно снижают показатели бюрократических проволочек.

Для возможности своевременной подачи сведений в налоговую инспекцию, предприниматели обязаны знать сроки, разновидности отчетов, и ситуации, при которых нужен тот или иной документ.

Порядок предоставления отчетности частными предпринимателями на ОСНО без наемного штата сотрудников в нынешнем году несет за собой огромное число особенностей, о которых рекомендуется знать, чтобы исключит вероятность возникновения различных последствий.

Именно по этой причине, перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с общими теоретическими данные и нормами российского законодательства.

Под ОСНО подразумевается весьма сложный режим налогообложения, особенно в случае со сдачей отчетности.

Одновременно с этим, ОСНО предоставляет возможность осуществлять деятельность частного предпринимателя, не боясь за какие-либо ограничения, которые могут быть наложены нормами российского законодательства на иные разновидности налогообложения, в частности:

  • по числу наемного штата сотрудников;
  • по показателям годового дохода;
  • по количеству разновидностей деятельности, которым занимается частный предприниматель.

По причине того, что развитие компании может подразумевать под собой многочисленные типы занятости, в некоторых ситуациях ОСНО могут сочетаться с разными типами упрощенных систем (УСН).

Как заказать выписку из ЕГРЮЛ в налоговой, читайте здесь.

Для компаний допускается возможность общий режим налогообложения совмещать с ЕНВД. Для частных предпринимателей допускается возможность использовать ОСНО в сочетании с патентом и единым налогом.

Системы налогообложения

В нынешнем году, также как и в прошлом, по правилам законодательства РФ предприниматели самостоятельно выбирают для себя оптимальную систему налогообложения, исходя от уровня своего дохода и рода деятельности:

  • УСН доходы;
  • УСН доходы минус расходы.

При этом они между собой обладают некоторыми немаловажными различиями.
При выборе “Доходы” сумма налогообложения в 2019 году установлена на уровне 6% от дохода.
Эта разновидность считается неплохим вариантом, если расходы были напрямую связаны с деятельностью предпринимателя.
Такое связывают налоговики с невозможности учета на УСН “Доходы”.
При полученных затратах в размере 70%, то лучше выбрать “Доходы минус расходы”.
Размер налога не может превышать 15%

Допускается возможность выбирать ЕНВД в случае предоставления услуг и торговли в розницу

В зависимости от типа занятости конкретных предпринимателей либо же организации в общем, можно подобрать наиболее оптимальный режим налогообложения.

Видео: отчетность и обязательства индивидуального предпринимателя без сотрудников

При невозможности самостоятельно определить для себя оптимальную систему, можно обратиться к квалифицированным специалистам в данной области

Нормативная база

Основным нормативно-правовым документом выступает Налоговый Кодекс России. В частности рекомендуется ознакомиться с:

Дополнительно рекомендуется ознакомиться с Положением о бухгалтерском учете.

Таблица предоставляемых отчетов

В 2019 году предприниматели и компании в частности, которые работают на ОСНО без наемного штата сотрудников, должны сдавать:

Установленные сроки сдачи

Изначально необходимо обращать внимание на то, что периоды предоставления документации не зависят от того, какие именно показатели доходов и есть ли они вообще.

В частности речь идет о том, что вести соответствующий учет нужно одинаково в любом случае, и даже при просрочке в сдаче отчета на 1 день является поводом для налогового органа привлечь нарушителя к административной ответственности в виде штрафа установленного размера.

Итак, сроки подачи отчетности в 2019 году заключаются в следующем:

Необходимо обращать внимание на то, что все вопросы с представителями территориального отделения Пенсионного фонда наиболее оптимально решить до 15 числа включительно следующего месяца, который следует по завершению отчетного квартала.

Смотрите так же:  Лицензия cal на пользователя

Документы, которые напрямую относятся к любой разновидности отчета, могут быть переданы в бумажной либо же электронной форме.

В случае выбора частными предпринимателями электронную форму сдачи отчетности (имеется в виду через интернет в режиме онлайн), то изначально возникает необходимость оформить электронную цифровую подпись.

Получать ЭЦП нужно предпринимателям в случае отсутствия. Во время планирования формирования и сдачи отчетов в электронном формате, необходимо обращать внимание на то, что к указанному периоду они обязательно должны быть приняты квалифицированными специалистами.

В случае получения отказа в принятии сформированной отчетности, частного предпринимателя можно привлечь к административной ответственности в виде штрафа.

Минимальный размер административного взыскания по состоянию на 2019 год составляет 1 тысячу рублей.

По причине того, что отчетность для частных предпринимателей, которые приняли решение вести занятость на общем режиме налогообложения достаточно сложная, то большая часть бизнесменов отдает предпочтение обращаться за помощью к квалифицированным специалистам по ведению учета и формирования документов с целью их передачи в уполномоченные государственные органы.

За относительно небольшую плату они готовы предоставить качественные услуги и тем самым исключить вероятность привлечения частного предпринимателя к административной ответственности.

Нулевая отчетность ИП на ОСНО без работников за 2019 год

Согласно с требованиями налогового законодательства, если частные предприниматели осуществляют свою занятость без наемного штата сотрудников, то пакет обязательной документации не различается от общепринятого.

В частности, в его перечень должны быть включены:

  • сформированная надлежащим образом декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заполненная по требованиям налогового законодательства форма 3-НДФЛ;
  • сформированный отчет для передачи в территориальное представительство Росстата.

Одновременно с этим необходимо обращать внимание на то, что в случае наличия у частного предпринимателя штата наемных сотрудников, то возникает необходимость сдавать отчетность ежеквартально.

Отчетность ИП в 2019 году: таблица

otchetnost_ip_v_2019_godu.jpg

Похожие публикации

Подачу в ИФНС определенного комплекта документов предусматривает сдача отчетности ИП за 2018 год. Набор отчетных форм зависит от применяемого субъектом хозяйствования налогового режима и от наличия у предпринимателя работников. Самый объемный список отчетности характерен для ИП на ОСНО, имеющих наемный персонал.

Отчетность ИП без работников

Использующие ОСНО ИП обязаны ежегодно отчитываться по своим доходам — делается это подачей декларации 3-НДФЛ. Также для расчета размера авансовых платежей вновь зарегистрированным коммерсантам (или перешедшим на ОСНО) надо представить форму 4-НДФЛ. Ее отличие в том, что в ней фиксируется объем не фактических, а прогнозных доходных поступлений. Срок подачи 4-НДФЛ не имеет единого для всех субъектов хозяйствования дня – он зависит от того, когда ИП получил свой первый доход на ОСНО: подать «прогнозную» декларацию следует в течение 5 дней через месяц после первой выручки.

Отчетность ИП 2019 будет содержать декларационные формы по НДС. Их предприниматели на ОСНО подают на общих основаниях с юридическими лицами. ИП-спецрежимники должны отчитываться по НДС, выставляя контрагентам счета-фактуры или исполняя обязанности налогового агента.

Если предприниматель владеет недвижимостью, транспортом, налог на имущество и ТС он платит как физлицо — на основании уведомлений из ИФНС, отчеты по этим обязательствам им не составляются.

Несколько иной комплект представляет собой отчетность ИП на УСН 2019. У упрощенцев отсутствует обязанность отчитываться по НДС (кроме вышеназванных случаев) или НДФЛ. Отчетность ИП на УСН будет состоять из декларации по УСН. Декларация ежегодная, в течение года вносятся авансовые платежи (ежеквартально).

Отчетность ИП на ЕНВД состоит из декларации по вмененному налогу. Условия ее сдачи аналогичны требованиям к юридическим лицам – ежеквартально.

Ежегодно, до 1 апреля, должны сдавать соответствующие декларацию и предприниматели на ЕСХН.

Нулевую отчетность ИП допустимо составлять в виде «Единой упрощенной налоговой декларации». Она подается ежеквартально. Право на ее представление появляется у налогоплательщика при условии, что в рассматриваемом периоде не просто отсутствует объект налогообложения, но и не было движения денег (по банку, в кассе).

К ИП без отчетности можно отнести предпринимателей без наемных работников, работающих по патенту. Они не сдают по производимым за патенты платежам никакой отчетности.

Налоговая отчетность ИП не предусмотрена и для предпринимателей, зарегистрировавшихся в ФНС в качестве самозанятых лиц. Эта система налогообложения начнет применяться в тестовом режиме с 2019 года в нескольких регионах. За них налоговые обязательства рассчитывает налоговая инспекция, сумма к уплате будет выставляться через мобильное приложение.

Какую отчетность сдает ИП-работодатель

Частные предприниматели, использующие наемный труд, помимо основных отчетных форм, характеризующих итоги хозяйственной деятельности, должны представлять в контролирующие органы ряд отчетов по доходам своих работников (независимо от режима налогообложения). Комплект отчетности работодателей, в т.ч. отчетность ИП-УСН (работники) 2018-2019 включает:

сведения по среднесписочной численности (ССЧ), которые надо подавать в ФНС в соответствии с нормами п. 3 ст. 80 НК РФ и приказа ФНС от 29.03.2007 г. № ММ-3-25/[email protected];

сдача отчетности ИП-работодателями предусматривает составление справок 2-НДФЛ – в них фиксируется помесячная расшифровка заработков каждого сотрудника с учетом примененных налоговых вычетов;

заработки наемного персонала в целом необходимо отражать в расчете 6-НДФЛ (сдается ежеквартально);

формы «СЗВ-М», «СЗВ-СТАЖ» подаются в ПФР;

4-ФСС в части отчислений по взносам на «травматизм» — в ФСС.

Какая подается отчетность ИП в 2019 году – таблица содержит сводные данные по всем основным формам:

Вид отчета

Условия сдачи, бланки отчетности для ИП

3-НДФЛ (ИП на ОСНО)

Успеть надо до 30 апреля 2019 года (новая форма утв. ФНС приказом № ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2018 г.)

4-НДФЛ (ИП на ОСНО)

Приказ ФНС от 27.10.2010 № ММВ-7-3/[email protected] На подготовку документа предпринимателю дается 5 дней спустя месяц после получения первых доходных поступлений в текущем году

2-НДФЛ (ИП с работниками)

Форма претерпела изменения (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 02.10.2018 г.). Справка за 2018 г. с признаком «2» сдается не позже 01.03.2019, с признаком «1» — 01.04.2019

6-НДФЛ (ИП с работниками)

(Приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2018) Сдается ежеквартально до окончания следующего за отчетным периодом месяца (за 2018 год – 01.04.2019)

Декларация по НДПИ

Подается ежемесячно (до конца следующего месяца за отчетным) только при наличии оснований для уплаты налога (Приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 14.05.2015 (ред. от 17.04.2017)

Декларация по НДС (налогоплательщики, налоговые агенты, «спецрежимники», выставлявшие счета-фактуры)

До 25 числа месяца после квартала (Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 29.10.2014, с 2019 ожидаются изменения в бланке)

Декларация по УСН (ИП, применяющие «упрощенку»)

Декларационная форма-2018 от ИП должна быть получена налоговиками не позже 30.04.2019 (приказ ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99)

Декларация по ЕСХН (ИП-сельхозпроизводители)

Срок подачи за 2018 истекает 01.04.2019 (бланк утв. 28.07.2014 приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected])

Декларация ЕНВД (ИП-«вмененщики»)

Подается поквартально до 20 числа следующего месяца, срок за 4 квартал 2018 – 21.01.2019 (приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 26.06.2018)

Сведения по средне-списочной численности (ИП с работниками)

Сдают только те предприниматели, которые в отчетном периоде состояли в трудовых отношениях с физлицами (крайний срок сдачи – 21.01.2019), сведения отражаются за истекший 2018 год

СЗВ-М (ИП с работниками)

Ежемесячная отчетность работодателей, подается 15 числа следующего месяца (утв. постановлением ПФР от 01.02.2016 г. № 83п )

СЗВ-СТАЖ (ИП с работниками)

Сдается ежегодно – крайней датой за 2018г. станет 01.03.2019 (постановление ПФР от 11.01.2017 № 3п)

Расчет по страховым взносам (ИП с работниками)

Ежеквартальная форма сдается не позже 30 числа месяца после отчетного периода. 30.01.2019 – отчет за 2018г. (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.2016)

4-ФСС (ИП с работниками)

Отражает взносы на травматизм, подается в Фонд соцстраха ежеквартально в месяце после отчетного периода (20 числа – на бумаге, 25 числа – электронно). За 2018 год — 21 и 25 января 2019г. соответственно (приказ ФСС РФ № 381 от 26.09.2016 (ред. от 07.06.2017)

Читайте так же:

  • Башкирия льготы пенсионерам Какие льготы дают пенсионерам в 2019 году в Башкирии Главным основанием для возможности получения льгот является уровень дохода пенсионера меньше прожиточного минимума или состояние его здоровья. Однако бывают и другие основания. Кто имеет право на льготы Список […]
  • Заявление на перевод в другой детский сад образец Как перевести ребенка в другой детский сад? Процесс перехода ребенка в другой детский сад обусловлен многими организационными сложностями. Ведь чтобы малыша зачислили в новый детский сад, нужно оформить отчисление в старом. Для ребенка должно быть свободное место в […]
  • Дилерский договор нужен ли он Дилерский договор Работать на условиях дилерского договора выгодно как поставщику продукции, так и покупателю. Поэтому, если Ваша фирма решила стать дилером производственного предприятия, необходимо изучить внимательно договор, чтобы не попасть в безвыходную […]
  • Нулевая отчетность рсв-1 за 3 квартал 2019 Форма РСВ в 2019 году Все предприниматели, которые являются плательщиками страховых взносов за работников, обязаны предоставлять в ИФНС форму РСВ . Помимо этого, работодатели подают сведения о сотрудниках. В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим правила и порядок […]
  • Образец заявления на инн смена фамилии Правила заполнения заявления на получение ИНН физическому лицу Сам процесс получения ИНН (идентификационного номера налогоплательщика) для физического лица сегодня максимально облегчен. Эта бесплатная процедура требует от гражданина предоставить паспорт, документ о […]
  • Заявление о взыскании по исполнительному листу с организации Предъявление исполнительного листа в банк Подборка наиболее важных документов по запросу Предъявление исполнительного листа в банк (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Нормативные акты: Предъявление исполнительного листа в […]