Налог на недвижимость 2019 для физических лиц проценты

Оглавление:

Кто и как будет платить налог на имущество физических лиц в 2019 году

В 2019 году установлен новый порядок расчета налога на имущество, базой для которого выступит кадастровая стоимость, ставка равна 0,1% без учета изменений в отдельных регионах, дополнен список льготных категорий граждан.

В 2019 году будут введены изменения в порядок расчета налога на имущество физических лиц, которые приведут:

  1. К постепенному увеличению ставки и единому порядку ее определения.
  2. Изменению в составе объектов налогообложения.
  3. Введению вычета на отдельные категории недвижимого имущества.
  4. К реализации права оспорить плательщиком кадастровую стоимость.
  5. Расширению списка льготных категорий граждан.
  6. Появлению обязанности к уплате жителями Крыма.

Принципы реформы

Изменения в системе налогообложения начались еще в 2014 году, когда внесли дополнение в Фискальный кодекс. Критерии поправок заключаются в следующем:

  1. Расчет по новым коэффициентам постепенно. Гражданам предложен адаптационный период, в котором использовался низкий показатель. В 2015 году – 0,2 пункта, 2016 и 2017 – 0,6 и в 2018 году достиг нормативного значения и составил 0,8. С 1 января 2019 года для расчета будут использовать утвержденную фискальную ставку, однако можно будет еще заплатить сумму, рассчитанную последний раз на основе инвентаризационной оценки. Согласно новому закону, максимальный рост налога не превысит 10% в год. Итоговый размер должен быть установлен в 2020 году.
  2. Определение выгодной ставки. Первоначальная разница между кадастровой и инвентаризационной оценкой была большой. Суммы отличались более чем в 5 раз. Применение новых показателей позволит пополнить бюджет за счет приближения кадастровой стоимости к рыночным значениям. Изменения приблизили используемые показатели к рыночным значениям.
  3. При несогласии с кадастровой оценкой физическое лицо для защиты интересов обращается в комиссию Росреестра, а при отсутствии желаемого результата в суд.
  4. Размер налога за гаражи и парковочные места сделали одинаковым. До 1 января за машино-место платили 2% от стоимости, согласно кадастру, с нового года ставка составит от 0,1% до 0,3%. Сохранят льготы для налогового вычета. Порядок начисления и возврата будет учтен уже в текущем году за налоговый период 2017 года.

Принципы реализуемой реформы обеспечат пополнение бюджета в большем объеме.

Объекты налогообложения

Оплатить в обязательном порядке налог должен каждый собственник следующих видов имущества:

  • домовладение, квартира, комната или выделенная доля в жилом помещении;
  • объект незавершенного строительства;
  • капитальное строение, в котором одно помещение признано пригодным для проживания;
  • парковочное место или гараж;
  • постройки для хранения хозяйственного инвентаря площадью до 50 квадратных метров, расположенные на участке, предназначенном для строительства дома, высадки плодовых деревьев или овощных культур.

Порядок расчета налога

Согласно Федеральному закону № 334-ФЗ от 03.08.2018, были внесены поправки в 52 статью Налогового кодекса, для граждан с января 2019 году установлены правила использования кадастровой стоимости для расчета налоговой базы на имущество и землю.

Ставка равна 0,1% стоимости, указанной в кадастре. Дополнительно город или регион может увеличить ее размер на 0,2 пункта или отменить.

Налогооблагаемая база рассчитывается исходя из площади без учета 10 метров на владельца комнаты или доли, 20 – квартиры, 50 – собственника частного дома.

Например, в собственности квартира площадью 54 метра, средняя стоимость 1 метра, согласно данным кадастра, 45 000 рублей. Рассчитаем по ставке 0,1%. После вычета установленной законом площади 20 метров сумма к уплате составит 34 х 45 000 х 0,1% = 1 530 рублей.

ВАЖНО: С 1 января 2019 года вычет применяется к комнатам и частям (долям) имущества!

Если в собственности несколько недвижимых объектов, льготы применяют только на один вид недвижимости. Если общая площадь объекта меньше установленного вычета, то оплачивать ничего не надо.

В отдельных регионах установлены ставки прямо пропорционально цене квартиры или дома.

В Москве при оценке в диапазоне 10-20 миллионов налог считают по ставке 0,15%, если недвижимость стоит 20 000-50 000 тыс. руб. – 0,2%, свыше 50 млн до 30 000 000 – 0,3%. Собственники апартаментов оплачивают в размере 0,5% за удобства до 150 квадратных метров и дополнительно 2% на разницу больше установленного минимума. Например, при проживании в апартаментах на площади 200 метров за 150 расчет будет произведен 0,5%, а за оставшиеся 50 квадратов по 2%.

В Постановлении г. Москвы от 26.11.2016 года исключением при расчете базы апартаментов являются перечисленные в нем объекты, кадастровая стоимость которых до 100 000 рублей за метр. Сумма к уплате считается до 1,5%. За гаражи жители столицы платят 0,1%, а хозяйственные строения 0,3%.

В Московской области размер платы устанавливает каждый муниципалитет самостоятельно исходя из особенностей экономического развития района. Средние значения:

  • для квартир, комнат, долей 0,1%;
  • незавершенных объектов строительства и частных домовладений 0,3%;
  • парковки, гаражи, сараи 0,3%.

В Татарстане размер сбора установлен 0,2% для проживающих в квартирах, 0,3 – собственников домов, 0,1 – построек для хранения инструментов и садового инвентаря.

По оценке специалистов, больше всего негативных последствий будет у собственников старых квартир, расположенных в центральной части городов, так как фискальный расчет будет выше в 8-10 раз, чем ранее уплачиваемый. Физическим лицам, проживающим в спальных районах, платить придется в 1,5-2 раза больше. Подробно все ставки и порядок их утверждения представлен на сайте ФНС.

Для коммерческих помещений фискальный взнос установлен:

  • 2% от цены, превышающей 30 000 000 рублей;
  • 0,5% для других видов имущества.

При владении смешанными типами объектов, сочетая в себе офисы и торговые площади, база для расчета будет уменьшена на 1 000 000 рублей.

В 2019 году будет максимальный рост до 20% в регионах, в которых коэффициент меньше 0,6 пунктов. В других – которые постепенно изменили ставки с 2015, и установлен показатель 0,8, применять понижение перестанут. Цель – привести все ставки к единому значению на всей территории страны. Сегодня они дифференцированы, так как разные муниципалитеты вступали с программу в период с 2015-2017 годы постепенно.

ИФНС теперь не будет присылать уведомления, для своевременной оплаты проверяйте данные на сайте ФНС или через Госуслуги.

Правила уменьшения кадастровой стоимости

Закон допускает право на установление объективной стоимости. С момента реализации изменений Росреестр рассмотрел и удовлетворил 40% всех поступивших заявлений, поступивших по вопросу уменьшения данных в кадастре. Если заявление было оставлено без удовлетворения, соберите документы в суд, которые подтвердят ошибку государственных органов при проведении оценки.

Перечень документов для обращения в судебную инстанцию:

  1. Заявление.
  2. Справка о кадастровой стоимости, которая должна быть уменьшена.
  3. Копии правоустанавливающих документов, нотариально заверенные.
  4. Доказательства неточности учреждения при расчете цены объекта.
  5. Отчет об определении стоимости.
  6. Квитанция об оплате государственной пошлины в сумме 300 рублей.

При наличии вопросов или отсутствии времени на посещение судебных инстанций доверить решение проблемы можно юристу, который по доверенности представит интересы.

ВАЖНО: Госпошлина и цена услуг независимого оценщика не будут компенсированы при удовлетворении иска, единственный результат – установление справедливой цены и последующий корректный расчет налога.

Например, оценка в кадастре указана 5 000 000 рублей, а рыночная 3 000 000 рублей. Оплата услуг оценщика 3 000 рублей, оформление выписки из ЕГРН 300 рублей. Экономия – платежи в бюджет, рассчитанные по адекватным данным. При стоимости в 5 млн сумма к уплате при ставке 0,1% равна 5 000 рублей, 3 000 000 – 3 000 рублей. Выгода 2 000 позволит за 1,5 года окупить понесенные затраты.

Утвержденная судом кадастровая оценка будет использоваться после вступления решения суда в законную силу, как правило, 10 дней с момента его вынесения. Пересчет налога произведут с момента последней оценки, учитываемой для определения размера налоговых платежей.

Льготы по налогу на имущество

Льготы доступны отдельным категориям граждан:

  • пенсионерам по выслуге лет или возрасту;
  • пенсионер в связи с потерей кормильца;
  • подтверждение 1-й или 2-й группы инвалидности;
  • участники ВОВ;
  • родители или супруги гражданина, погибшего при выполнении служебных обязанностей на государственной службе;
  • родители ребенка-инвалида;
  • военнослужащие.

Больше информации по льготам в цикле статей льготы ветеранам труда.

Установлены поправкой льготы для инвалидов детства. В отдельных субъектах федерации введены льготы для многодетных семей.

Платить фискальный сбор обязаны и лица, не достигшие 18 лет. Если бабушка или родственники оформили имущество на школьника. Ответственность за поступление средств в бюджет лежит до его совершеннолетия на родителях.

ВАЖНО: Льготные категории граждан не платят за один объект в каждой категории. Если пенсионер по возрасту имеет 2 квартиры, гараж и дом, то платить надо будет только за 1 из квартир.

Особенности уплаты налога в Крыму

Жители полуострова освобождены от платежей до тех пор, пока не будет сформирован кадастр всех объектов. Задача реализуется постепенно. Так как только в Севастополе более 70 000 объектов описывается и оценивается. По мере завершения работ в каждом городе или районе Крыма платежи будут вводиться. С 01.01.2019 жители Севастополя уже будут пополнять бюджет страны.

Смотрите так же:  Приказ 415н министерства здравоохранения рф

Проблема при пополнении кадастра заключается не только в объеме работ, установленных для Росреестра. В Крыму, как в других районах страны, присутствует много земельных участков, хозяйственных построек и гаражей, не поставленных на учет должным образом. Для ускорения легализации объектов Правительство установило до 2019 года возможность бесплатно приватизировать садовые и земельные участки.

Ставки для Крыма не установлены, однако известно, что они будут меньше, чем в крупных городах России, но кадастровую стоимость приблизят к рыночной. В бюджет ожидают поступления от жителей Севастополя на сумму не менее 750 000 000 рублей ежегодно.

Штрафные санкции

За неуплату налога или несвоевременное уведомление об изменении объектов налогообложения предусмотрены санкции. За утаивание недвижимости придется заплатить 20% от кадастра за каждый объект. Сообщить о появлении нового объекта собственности можно посредством личного обращения в ИФНС, по электронной почте или через личный кабинет, можно отправить заказное письмо с уведомлением.

ВАЖНО: Расчет по новой стоимости произведут с момента внесения данных в ЕГРП.

Единая методика проведения кадастровой оценки позволит избежать ошибок и уменьшить количество обращений граждан по ее изменению. Расчет по новым правилам, с одной стороны, увеличит налоговую нагрузку на граждан, особенно это будет ощутимо для среднего класса. С другой – рост коэффициентов на дорогостоящую собственность позволит привлечь в бюджет больше средств, которые будут направлены на решение социальных программ.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Сколько процентов составляет налог на имущество?

За владение недвижимостью в 2019 году необходимо перечислять определенные денежные средства в местный бюджет. Эти перечисления называются налогом на имущество. Процент по нему может различаться в зависимости от ряда нюансов.

Обязанность по уплате

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налог на имущество обязателен для физических и юридических лиц, во владении которых на праве собственности имеется движимое или недвижимое имущество.

Кто является налогоплательщиком?

Гражданин или юр. лицо обязаны уплачивать имущественный налог, если у них во владении имеется:

  • жилье;
  • комплекс недвижимости;
  • недостроенный объект;
  • строения на дачных участках;
  • иные строения, здания или сооружения;
  • доля в вышеперечисленном имуществе.

За имущество, являющееся общественной собственностью многоквартирного дома, налог не вносится. Также от уплаты налога освобождены граждане, которые пользуются арендованной недвижимостью.

Правовое регулирование

Законность взимания налога на имущество с физических лиц и предприятий регламентируется главой 32 НК РФ, а также рядом федеральных законов.

Сколько процентов налог на имущество?

Задавшись вопросом, как оплатить налог на имущество, и сколько процентов он составляет необходимо знать, что для его вычисления инвентаризационную или кадастровую стоимость налогооблагаемого объекта на коэффициент-дефлятор.

Для физических лиц указанный выше показатель будет равен:

  • до 300 тыс. рублей – до 0,1%;
  • от 300 до 500 тыс. рублей – 0,1–0,3%;
  • в иных случаях — от 0,3 до 2%.

Юридических лиц

Для юридических лиц процентное соотношение по уплате имущественного налога устанавливается властями субъекта РФ.

Движимое и недвижимое

Для расчета имущественного налога как на движимое, так и на недвижимое имущество потребуется выяснить его документально подтвержденную стоимость и налоговую ставку для данного имущества действующей в месте регистрации объекта.

Как узнать сумму налога на имущество физических лиц? Смотрите тут.

С января 2015 года в качестве налоговой базы по имущественному налогу действует кадастровая либо инвентаризационная стоимость. Этот показатель рассчитывается с учетом коэффициента дефлятора, значение которого установлено Министерством экономического развития РФ.

Если расчет осуществляется по кадастру, для всех категорий налогоплательщиков предусмотрена возможность уменьшения размера отчислений при помощи вычетов.

Действие выполняется в соответствии со следующими правилами:

  • для квартир стоимость по кадастру может быть уменьшена на величину цены до 20 м.кв. от общей площади помещения;
  • для комнат этот показатель устанавливается на уровне 10 кв. м.;
  • для жилого дома показатель можно уменьшить на величину кадастровой стоимости 50 м.кв.;
  • при исчислении размера отчисления в бюджет на единый недвижимый комплекс, стоимость по кадастру уменьшается на 1 млн. руб.

Региональные власти имеют право на увеличение данных показателей. При вычислении выплат в течение первых четырех лет применения расчета по налогу при помощи кадастровой стоимости могут быть учтены понижающие коэффициенты.

Если размер отчислений осуществляется на основании инвентаризационной стоимости, нужно принять во внимание ряд нюансов. Так, она должна быть определена для каждого объекта налогообложения. Дополнительно во внимание нужно принять коэффициент-дефлятор.

Если в течение налогового периода у гражданина было прекращено право собственности на имущество, вычисление налога относительно данного объекта будет производиться с учетом коэффициента.

Чтобы рассчитать его размер, необходимо разделить количество месяцев, в течение которых имущество находилось во владении человека, на общее число месяцев в налоговом периоде.

Уведомления, требующие от гражданина уплаты налога, должны быть вручены плательщикам в установленные законодательством сроки.

Размер налоговых ставок устанавливается законодательством, принятом в муниципальном образовании. Они во многом зависят от применяемой налоговой базы с учетом положений статьи 406 НК РФ.

При применении в регионе в качестве налоговой базы кадастровой стоимости, ставки по налогу будут устанавливаться в размере 0,1%:

  • для помещений, зданий и сооружений, предназначенных для жилья;
  • объектов находящихся в стадии строительства;
  • единых комплексов недвижимости;
  • парковочных мест и сооружений для хранения транспорта;
  • хозяйственных построек.

Власти региона имеют право уменьшать или увеличивать, но не более чем в 3 раза этот показатель. Если ставка по налогу не определена с законами местных муниципальных образований или городов федерального значения, обложение налогом будет производиться по ставкам указанным в 406 ст. НК РФ.

По действующему законодательству на установление дифференцированных ставок по налогу влияет:

  • кадастровая стоимость налогооблагаемого объекта;
  • вид объекта облагаемого налогом;
  • место его расположения;
  • законы местных муниципальных образований.

Также для некоторых объектов недвижимости ставки могут устанавливаться в размере 0,5 и 2%.

Какие льготы предусмотрены?

Льготы по имущественному налогу устанавливаются как на федеральном, так и на местном уровне.

Налоговым кодексом установлены следующие категории граждан, которые могут претендовать на частичное или полное освобождение от уплаты налога:

  • Герои России и Советского Союза;
  • граждане, участвовавшие в ликвидации последствий аварий на химических объектах;
  • кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды различных групп;
  • пенсионеры.
  • ветераны боевых действий.

Налоговые льготы может быть предоставлены лишь для одного объекта налогообложения каждого вида.

Налогоплательщик вправе самостоятельно выбирать по какому из объектов недвижимости он будет уплачивать налог по льготным условиям.

Льготы предоставляются для следующих объектов недвижимости:

  • жилое помещение;
  • объекты, указанные в ст. 407 НК РФ;
  • постройки и сооружения хозяйственного назначения;
  • места для хранения и стоянки личного транспорта.

Льготы по налогу не предоставляется для объектов, которые указаны в 2 пункте ст. 406 НК РФ.

Чтобы получить послабление по налогам, физическое или юр. лицо или обязано предоставить в налоговый орган заявление с просьбой предоставить льготу, а также предъявить документацию, подтверждающую наличие права, позволяющее им воспользоваться послаблением по налогу.

Эти документы необходимо предоставить до 1 ноября года, который является налоговым периодом. В этом случае налогообложение по льготным условиям будет производиться со следующего года.

Власти региона имеют законное право самостоятельно добавлять категории граждан, которым может быть предоставлено частичное или полное освобождение от уплаты налога, а также самостоятельно добавлять льготы.

Какой процент налога на имущество предприятий? Информация здесь.

Как рассчитать налог на имущество юридических лиц по кадастровой стоимости? Подробности в этой статье.

Сроки уплаты имущественного налога для физических и юридических лиц различны. Граждане, не ведущие коммерческую деятельность, обязаны уплатить выплату до 1 декабря года, являющегося налоговым периодом.

Для юридических лиц этот срок может достигать 30 марта года, следующего после налогового периода.

Власти региона имеют право корректировать максимальные сроки уплаты налога по своему усмотрению.

На видео о налоге на имущество

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Ставки налога на имущество физических лиц в Москве в 2019 и 2018 году

Ставки налога на имущество физических лиц в Москве в 2015 — 2019 году

Ставки налога на имущество физических лиц в Москве в 2018 и 2019 году

(по состоянию на 01.01.2019)

(применяются к налоговым периодам: 2015 год, 2016 год, 2017 год, 2018 год)

Налог на имущество физических лиц является местным, поэтому статьей 406 НК установлены лишь его минимальные и максимальные пределы, а конкретные ставки налога устанавливаются каждым муниципальным образованием, а также законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Т.к. налоговым периодом по налогу на имущество для физических лиц является календарный год, ставки налога на следующий календарный год устанавливаются в предыдущем календарном году.

В Москве ставки налога на имущество физических лиц установлены Законом г. Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц».

Согласно статье 1 Закона г. Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц» налоговая база в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их кадастровой стоимости.

Смотрите так же:  Нужна ли доверенность на машину мужа

Статьей 1 Закона г. Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц» (в ред. Закона г. Москвы от 21.11.2018 № 26 ) на территории города Москвы устанавливаются ставки налога на имущество физических лиц в отношении налоговой базы, определяемой исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения установлены следующие ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в отношении:

жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир , комнат единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом, а также в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, в следующих размерах:

гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в зданиях, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса РФ, объектов, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей — в размере 0,1 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения;

объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, — в размере 0,3 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения;

объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378 2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378 2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей, — в размере 2,0 процентов кадастровой стоимости объекта налогообложения в следующих размерах:

а) 1,2 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения — в 2015 году;

б) 1,3 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения — в 2016 году;

в) 1,4 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения — в 2017 году;

г) 1,5 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения — в 2018 году и последующие налоговые периоды;
(п. 4 в ред. Закона г. Москвы от 28.09.2016 N 30)

4.1) объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей, — в размере 2,0 процентов кадастровой стоимости объекта налогообложения;
(п. 4.1 введен Законом г. Москвы от 28.09.2016 N 30)

прочих объектов налогообложения — в размере 0,5 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Ставки налога на имущество физических лиц в Москве в 2014 году

(по состоянию на 15.10.2014)

Онлайн-калькулятор для расчета налога на имущество физлиц — собственников московской недвижимости по новым правилам, которые вступают в силу с 1 января 2015 года.

Ставки налога на имущество физических лиц в г. Москве установлены Закон г. Москвы от 23.10.2002 № 47 (ред. от 20.11.2013) «О ставках налога на имущество физических лиц»

Статей 1 Закона г. Москвы «О ставках налога на имущество физических лиц» в 2014 году установлены следующие ставки налога на имущество физических лиц:

Налог на квартиру в 2019 году по кадастровой стоимости

Уплата налога на недвижимость в следующем году будет рассчитываться из кадастровой стоимости. Стоит отметить, что она зачастую отличается от реальной стоимости квартиры. Большинству собственников жилья придется обращаться в судебные органы с исковыми требованиями с целью защиты своих прав и интересов, чтобы добиться права оплаты налога на квартиру без лишних переплат. На практике подобные дела суд рассматривает нередко и зачастую встает на сторону граждан, поэтому шансы добиться справедливости в расчете налогов по недвижимости достаточно велики.

Как рассчитывается налог на квартиру от кадастровой стоимости

Налог на квартиру физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Налог на Квартиру = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка

  • Кадастровая стоимость узнается в росреестре
  • Налоговый вычет на квартиру составляет 20 метров. Однако, власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.
  • Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.
  • Налоговая ставка на квартиру 0.1%. При этом Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета: Объект налогообложения — Гражданин Х. Ему принадлежит ½ квартиры общей площадью 40 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 800 000 рублей. Стоимость 1 кв.м. получается 70 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 400 000 рублей (20*70 000). Расчет налога : Налоговую ставку для примера возьмем 0,1%. При расчете по формуле получим 700 руб. ((2 800 000 руб. — 1 400 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Срок оплаты налога:

не позднее 1 декабря 2018 года.

Оплачивать рекомендуем через специальный электронный сервис федеральной налоговой службы.

Калькулятор расчета

Вы можете воспользоваться официальным калькулятором на сайте федеральной налоговой службы, чтобы не проверить свои подсчеты.

    1. Выберете вид налога
    2. Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога
    3. Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости
  1. Введите кадастровый номер или кадастровую стоимость, площадь объекта (кв.м.), вид объекта недвижимости:
  2. Укажите все необходимые сведения (Размер доли в праве, период владения (мес.), налоговый вычет (кв. м.), ставка налога (%), размер льготы.

Налог на недвижимость с 2019 года и пути экономии

Известно, что с нового года при расчете суммы налога на недвижимость основным определяющим фактором продолжит оставаться кадастровая стоимость. Несмотря на то, что для собственников жилья уплата налога, рассчитанного из кадастровой стоимости, приносит дополнительные траты, правительство было вынуждено прибегнуть к подобному методу. К такому решению власти пришли из-за незначительных поступлений финансов в государственный бюджет с начала экономического кризиса, начавшегося в 2014 году.

Что касается основных параметров расчета налога на недвижимость, то они не поменяются. Налог сохранит ставку в 0.1 процент, но не исключено, что в городах федерального значения данная ставка может быть увеличена в несколько раз.
Стоит отметить, что граждане смогут сэкономить средства при уплате налога, так как в новом году система вычетов при уплате налога на жилье продолжит свое действие. Так, с жилого помещения: с комнаты вычет составит 10 квадратных метров, для квартиры — 20, а для дома вычет будет составлять 50 квадратов. Что касается органов местного самоуправления, то они будут вправе прибегнуть к увеличению сумм вычетов.

Правительство позаботилось о том, чтобы период перехода повсеместного использования кадастровой стоимости при расчете налога на жилье произошел в установленные сроки. Так, с нового года не исключено использование коэффициента в 0.8 процента, что обеспечит снижение суммы налогообложения примерно на 20 процентов. Но в 2019 году собственник жилого помещения будет обязан уплачивать налог на недвижимость в полном объеме. Однако применение коэффициента не будет осуществляться в тех случаях, когда рыночная стоимость недвижимости будет завышенной по сравнению с кадастровой. Но способы назначения налога на жилье при помощи кадастровой оценки, будут являться причиной обращения граждан в суды.

Методы борьбы за права

По мнению экспертов, расчет налога на недвижимость при помощи определения кадастровой стоимости жилья является неточным. Ведь, зачастую подобные расчеты существенно завышают сумму налога, которую собственник обязан уплачивать ежегодно. Стоит отметить, что оценку кадастровой стоимости производили еще в период до наступления экономического кризиса в стране 2014 года. Не стоит забывать и о том, что при выборе данной методике не были учтены различные факторы, которые могут влиять на конечную стоимость недвижимости.

Полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость граждане, имеющие определенные льготы и пенсионеры. Однако следует помнить, что если в собственности пенсионера имеется несколько объектов жилых помещений, то ему придется уплачивать имущественный налог лишь по одному их них.

На законодательном уровне закреплено, что кадастровая оценка недвижимости должна осуществляться специальным государственным органом. Правительство проявляет интерес в том, чтобы налог на недвижимость для граждан был существенно завышен, при этом справедливость расчета суммы властей не интересует. Данные меры вынуждают граждан обращаться в судебные органы с исковыми требованиями, а это, в свою очередь, требует не только временных затрат, но и моральных, а главное — материальных. Стоит отметить, что большинство граждан, решивших отстаивать свои права в суде, добились снижения суммы налога, так как суд выносил решение о снижении итоговой кадастровой стоимости примерно на 70 процентов.

Налог от продажи квартиры в 2019 году

Граждане, владеющие недвижимостью меньше пяти лет, решившие продать квартиру, обязаны оплатить налог в размере 13 процентов. Раньше власти с целью недопущения спекулятивных действий со стороны граждан приняли решение об увеличении периода до двух лет. Правительство придерживается мнения, что действия недобросовестных граждан влекут за собой наступление отрицательных моментов на рынке недвижимости.

Стоит отметить, что сумма продажи недвижимости не должна занижаться ниже 70 процентов кадастровой стоимости жилья, иначе сумма налога будет производиться на основании имеющихся сведений в кадастре. От налога освобождаются граждане, получившие недвижимость в наследство от родственников, а также в случае приватизации жилья.

В случаях, когда кадастровая стоимость недвижимости значительно выше рыночной, отстаивать права собственнику придется лишь в суде. Если же собственник владеет недвижимостью более пяти лет и решает продать квартиру, то он не уплачивает НДФЛ с продажи.

Налог на недвижимость в Крыму

nalog_na_nedvizhimost_v_krymu.jpg

Похожие публикации

Фискальная система РФ предусматривает обложение налогом имущества, принадлежащего юридическим и физическим лицам. Причем ставки налогов для разных категорий недвижимости и их владельцев отличаются. Налоговым кодексом обозначены общие правила налогообложения недвижимости, а местные власти уточняют их посредством издания собственных правовых актов. Налог на имущество может относиться к местным налогам (если речь идет о недвижимости, оформленной на физических лиц) или к региональным налогам (в отношении имущества организаций).

Смотрите так же:  Требования asasin

Налог на имущество физических лиц в Крыму

Имущество граждан облагается налогом в соответствии с нормами главы 32 Налогового кодекса. Этот вид налога относится к сфере регулирования местных властей, ставки и перечень льгот по нему может меняться правовыми актами муниципалитетов.

Для функционирования налоговой системы в части налогообложения имущества, принадлежащего частным лицам, необходимо наличие единой базы данных по таким объектам недвижимости, чего в Крыму пока нет. После вхождения Республики Крым в состав РФ реестры недвижимости БТИ оказались заблокированы для местных органов власти. Республиканская база данных Росреестра, кадастровая карта наполняется по мере выдачи собственникам правоустанавливающих документов российского образца.

В связи с этим, Крым налог на недвижимость для физических лиц по состоянию на конец 2018 года не ввел. Причина в отсутствии полного перечня по налогооблагаемым объектам и актуальных данных по кадастровой стоимости этих объектов. За земельные участки первые налоговые платежи от физических лиц в бюджет поступили в 2018 году, а ввод налога на недвижимость получил дополнительную отсрочку (ориентировочно до 2020 года). Налог на квартиру в Крыму платить не придется ни в 2018, ни в 2019 году (в том числе и тем, у кого имеется правоустанавливающая документация российского формата).

После старта кампании по налогообложению объектов недвижимости, принадлежащих частным лицам, за основу будет принята кадастровая оценочная стоимость активов. Она может значительно отличаться от оценки БТИ, так как максимально приближена к рыночной цене.

Налог на недвижимость в Крыму для юридических лиц

Налогообложение недвижимости производится при условии, что активы учтены на балансе компании, как основные средства. Правоустанавливающие документы являются основанием для постановки ОС на учет.

Налог на имущество в Крыму с предприятий взимается в соответствии с законом Республики Крым от 19.11.2014 г. № 7-ЗРК/2014. Налог рассчитывается за год (этот интервал соответствует налоговому периоду), отчетные периоды – квартал, полугодие, 9 месяцев.

Ставки введены двух типов:

0,5% — действует только в отношении сельскохозяйственных организаций и кооперативов, но при условии, что доход от сельскохозяйственных видов деятельности в общей сумме выручки равен или превышает 70%;

1% — стандартный тариф для всех предприятий, не специализирующихся на сельхоздеятельности.

Налог на имущество Крым в 2019 году уплачивает в несколько этапов – путем перечисления авансов (до 30 числа месяца после окончания отчетного периода) и окончательный расчет по истечении года (до 30 марта следующего года). Речь идет, естественно, о юридических лицах.

Ст. 6 закона № 7-ЗРК/2014 предусмотрен ряд местных льгот по налогу на недвижимость для юридических лиц (в виде освобождения от уплаты налога):

органы власти и госучреждения не должны платить налог за памятники истории и культуры, автомобильные дороги, зеленые насаждения, транспортные и пешеходные сооружения, объекты, предназначенные для размещения отходов;

предприятия освобождаются от налогового бремени по автодорогам регионального и местного значения;

участники региональных инвестпроектов могут не платить налог на имущество, но только по отношению к объектам, которые используются в инвестиционной деятельности;

не платят налог компании, основанные одним учредителем, которым является физическое лицо с инвалидностью, предприятия, весь уставный капитал которых принадлежит общественным организациям инвалидов (при условии, что в среднесписочной численности персонала не менее половины – инвалиды);

балансодержатели объектов ЖКХ освобождены от налога по инженерным объектам инфраструктуры ЖКХ.

Налог на недвижимость в Крыму 2019 года рассчитывается предприятиями по среднегодовой стоимости имущественных активов.

Например, если у компании, не относящейся к сельскому хозяйству, среднегодовая остаточная стоимость недвижимости составляет 5 645 045 руб., эта сумма применяется в качестве налоговой базы. Если фирма имеет льготы, она должна их применить на этапе выведения базы налогообложения.

Следующий шаг – определение годовой суммы налоговых обязательств. В примере она составит 56 450 руб. (5 645 045 х 1%).

По итогам года уплате будет подлежать сумма налога за вычетом авансовых платежей. Допустим, наша компания в течение года произвела три платежа по 14 000 руб. каждый. В начале следующего года ей надо будет доперечислить в бюджет остаток налога 14 450 руб. (56 450 – 14 000 х 3).

Налоги на движимое и недвижимое имущество с 2019 года

Многим может показаться удивительным, но в некоторых странах государство не взимает налогов на движимое и недвижимое имущество со своих граждан. В числе таковых – Каймановы, Бермудские и Багамские острова, Катар, Кувейт, ОАЭ и несколько других. К сожалению, Российская Федерация в этот список не попала, поэтому для многих россиян важна информация об изменениях в налоговой системе в 2019 году.

Налог на имущество – это, по сути, плата государству за право владеть собственностью. Ставки и порядок уплаты определяют региональные власти самостоятельно. Главное условие Правительства РФ – они не должны превышать установленные федеральным законодательством.

Налог на движимое имущество

К движимому имуществу относятся средства передвижения, ценные бумаги, деньги, оборудование т. п. Поскольку нередко подобная собственность используется для получения прибыли, этот налог платят юридические лица. Ставка определяется властями региона, но не должна превышать 1,1%.

Налог на движимое имущество, находящееся в аренде, платит арендатор.

Тем не менее, совсем недавно в Министерство финансов внесло на рассмотрение в Правительство РФ законопроект об отмене этого вида налога. В одном из чтений он был одобрен, посему, не исключено, что уже с 1 января 2019 юрлица будут освобождены от уплаты.

Транспортный налог

Сегодняшний разговор был бы неполным без упоминания транспортного налога. Облагаются им как физические, так и юридические лица. В настоящее время ставка определяется мощностью автомобиля. Однако в Министерстве транспорта РФ идет речь о том, чтобы сумма зависела от экологичности транспортного средства. При этом планируется установить единую ставку для всех регионов страны, точная цифра пока не называется. Предположительно, от уплаты будут освобождены владельцы авто, произведенных по стандарту «Евро» 4, 5 и 6.

Налог на недвижимое имущество

В понятие «недвижимость» входит имущество, которое невозможно переместить, т. к. оно привязано к определенной территории. Под это описание попадают:

  • домовые строения;
  • квартиры;
  • апартаменты;
  • отдельные комнаты или другие помещения жилого типа;
  • незавершенные жилые строения;
  • цельный недвижимый комплекс, на территории которого хотя бы одно помещение отнесено к жилому типу;
  • гаражные строения и места для паркинга;
  • постройки хозназначения площадью до 50 м2, которые возведены на территории земельного участка, отведенного под строительство дома, разбивку сада/огорода.

В будущем году налог будет рассчитываться из кадастровой стоимости, а не инвентаризационной, как в настоящее время. Минус состоит в том, что кадастровую стоимость порой завышают, а, следовательно, налогоплательщикам придется платить большие суммы. Но не стоит раньше времени паниковать, поскольку существенное увеличение ставки коснется, в первую очередь, владельцев роскошных особняков и элитной недвижимости, стоимость которой превышает 300 млн. рублей. Для таких объектов будет применяться 2% ставка. Для среднестатистических домов и квартир ставка не превысит 0,3% от кадастровой стоимости объекта.

Собственники недвижимости вправе подать заявление на пересмотр ее кадастровой стоимости, если, по их мнению, она была завышена. Также они могут дополнительно снизить размер отчислений в бюджет, отняв из общей квадратуры нежилую часть.

  • пенсионеры,
  • инвалиды детства, а также первой и второй групп,
  • ветераны и участники ВОВ;
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии;
  • военные;
  • родитель/супруг (-а) лица, погибшего на государственной или военной службе;
  • многодетные семьи и другие.

Освобождение действует только на один объект недвижимости каждого вида. Так, если во владении льготника находятся, предположим, 2 дома/квартиры/комнаты, то второй объект будет облагаться налогом, но не полностью. В расчет не возьмут 50/20/10 м2 соответственно.

Жители Крыма пока еще не были включены в новую систему налогообложения, но уже с 1 января 2019 года они будут вносить в бюджет все те же отчисления, что и остальные жители РФ.

Читайте так же:

  • Рассчитать налог на квартиру в санкт-петербурге СПб ГБУ "КАДАСТРОВАЯ ОЦЕНКА" САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ГОРОДСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ КАДАСТРОВОЙ ОЦЕНКИ" Как рассчитать налог на недвижимость? Вопрос: Как рассчитать налог на недвижимость ? Закон о новом налоге на недвижимость вступил в силу с […]
  • Когда вводят налог на недвижимость В России снижен налог на недвижимость В России изменяется порядок расчёта налога на недвижимость граждан, сообщает "Российская газета". Обновленное законодательство, которое призвано сдержать рост платежей собственников, вызванный кадастровой реформой, вступило в силу […]
  • 388н приказ Приказ Министерства здравоохранения Российской Федерации от 20 июня 2013 г. № 388н "Об утверждении Порядка оказания скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи" Приказ , Министерство здравоохранения Российской Федерации, 20 июня 2013, № […]
  • Отчетность по ндфл за 2019 году срок сдачи Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2019 году В обязанность налоговых агентов входит предоставление отчетности по форме 6-НДФЛ. Отчеты должны предоставляться каждый квартал. Форма 6-НДФЛ была утверждена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/[email protected] от 14 октября 2015 года . 17.01.2018 в форму […]
  • Приказ мз 366 н Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 16 апреля 2012 г. № 366н "Об утверждении Порядка оказания педиатрической помощи" Приказ, Министерство здравоохранения Российской Федерации, 16 апреля 2012, № 366н Категории: МКБ Х […]
  • Договор подписки на периодические печатные издания Договор на подписку и доставку периодических печатных изданий ДОГОВОР № ___ на исполнение заказа г. Москва «__» _________ 2016 г. -----------------------------------, именуемое в дальнейшем «Заказчик», в лице ------------------------------------------, действующего […]