Налог на бизнес москва

Налоговая нагрузка на бизнес в Москве вырастет на треть в 2019 году

Обновлено (12 декабря, 09.22): Спустя несколько дней после повышения ставки налога на имущество в Москве с 1,5 до 2% столичное правительство решило пойти на уступки бизнесу и установить льготную ставку налога, рассказал «Ведомостям» руководитель департамента экономической политики и развития столицы Владимир Ефимов.

Чиновник отметил, что мэрия прорабатывает различные варианты налогообложения, детальное обсуждение которого с бизнесом начнется уже в начале 2019 года, то есть после повышения ставки до максимальных 2%. Источник издания сообщил, что наиболее вероятен сценарий, при котором льготная ставка налога на имущество составит 1,6% .

Ставка налога на имущество в Москве увеличится с 1,5 до 2% с начала 2019 года, что приведет к увеличению налоговой нагрузки на бизнес сразу на 33%, пишут «Ведомости».

По закону регионы вправе самостоятельно устанавливать ставку налога на имущество. В 2014 году в Москве она составляла 0,9% и постепенно росла до 1,5% в этом году. Однако Мосгордума отказалась от выбора ставки налога на 2019 год, в результате чего она автоматически приравнивается к федеральному уровню — 2%. «Это не повышение ставки для бизнеса, а выход на уровень, изначально установленный федеральным законодательством», — заявили в мэрии.

При этом в Департаменте экономической политики и развития Москвы рассказали изданию, что общая налоговая нагрузка на бизнес в следующем году снизится на 13% по сравнению с текущими показателями. Произойдет это, по словам чиновников, из-за пересмотра кадастровой стоимости (до 16%) и отмены налога на все движимое имущество.

Представители столичного малого и среднего бизнеса ранее обращались к правительству города с просьбой оставить ставку налога на имущество на прежнем уровне, объясняя это в первую очередь грядущим повышением НДС с 18 до 20%. В худшем случае они закладывали в бюджеты на 2019 год повышение налога на 0,1–0,2%, но не на полпроцента. По подсчетам руководителя группы разрешения налоговых и административных споров KPMG Андрея Ермолаева, в среднем налоговая нагрузка на весь бизнес возрастет в 2019 году до 33%.

Он же напомнил, что снижение кадастровой стоимости останется почти незамеченным для бизнеса, поскольку ранее успешно оспаривал его стоимость в суде. Кроме того, эксперт подсчитал, что даже при понижении кадастра на 16% налоговая нагрузка на бизнес все равно увеличится.

Налогообложение ИП

Любой бизнесмен всегда заинтересован в вопросе, как получать больше прибыли и платить меньше налогов. Законно сократить размеры налогов можно, правильно выбрав систему налогообложения при осуществлении той или иной предпринимательской деятельности. Государство старается поддерживать малый бизнес, и поэтому налоги ИП в 2019 году были значительно снижены, что облегчает работу вновь зарегистрированным предпринимателям.

Для начала необходимо пояснить, что же такое система налогообложения и зачем нужно платить налоги.

Дело в том, что государство спонсирует множество бюджетных организации, начиная от детских садов и заканчивая социальными организациями по выплате пособий. Чтобы содержать все эти некоммерческие организации, требуются финансовые средства. Эти финансовые средства добываются как раз путем налогообложения работоспособного населения и предпринимателей.

Таким образом, система налогообложения – это совокупность всех налогов и сборов, взимаемых в установленном законом порядке с участников коммерческой деятельности.

Налоговая система нашей страны регулируется Налоговым кодексом РФ.

Субъекты России вправе вносить некоторые поправки, разрешенные основным законодательством РФ. Поэтому при выборе системы налогообложения, полезно ознакомиться с Налоговым законодательством своего региона.

Виды налогообложения для ИП в 2019 году

В России существует пять режимов налогообложения, которые могут применяться индивидуальными предпринимателями. Предприниматель может выбрать для себя наиболее выгодный режим, или же использовать сразу несколько специальных режимов.

Общий режим налогообложения

При ведении бизнеса по общему режиму налогообложения придется уплачивать все виды общих налогов, то есть налог на прибыль, НДС (10 или 18% в зависимости от дохода с проданных товаров и услуг), налог на имущество. Кроме того, необходимо будет платить НДФЛ с заработной платы наемных рабочих, а также взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Общий режим налогообложения выбирают обычно те предприниматели, которые планируют вести серьезный бизнес с большими оборотами денег и товаров, сотрудничая при этом с крупными компаниями. Также под общий режим налогообложения автоматически могут попасть новоиспеченные индивидуальные предприниматели, которые не успели по каким-либо причинам подать заявление на переход на менее простую систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения введена специально для индивидуальных предпринимателей. Для того, чтобы работать на УСН необходимо соответствовать некоторым критериям: доходы в год не должны составлять более 60 миллионов рублей, а численность работников в организации должна быть менее 100 человек.

Особенность упрощенной системы налогообложения в том, что вместо трех налогов индивидуальному предпринимателю нужно платить всего один. Отчетность более простая, чем при общем режиме налогообложения, и сдается она один раз в год по окончанию налогового периода.

Упрощенную систему налогообложения можно применять по одному из двух вариантов на выбор:

  • налог с «доходов» – 6%;
  • налог с «доходов минус расходы» – 5 – 15% в зависимости от региона (регионы вправе устанавливать свои налоговые ставки, поэтому нужно уточнить, какая именно ставка установлена в вашем регионе).

Изменения в УСН в 2019 году.

    Введение налоговых каникул сроком до 2 лет.

Налоговые каникулы – это определенный срок, в течение которого ИП полностью освобождается от уплаты налогов.

С 2019 года региональные власти вправе установить перечень видов деятельности и сроки, в которые можно уходить на налоговые каникулы.

Возможность уйти на налоговые каникулы дается вновь регистрирующимся индивидуальным предпринимателям или ИП, переходящим на УСН с другого режима. Основные сферы деятельности, позволяющие уйти на налоговые каникулы, – производственная, социальная, научная и сфера предоставления бытовых услуг.
Дифференцированная ставка на «доходы».

Раньше региональные власти имели право снижать ставку на «доходы минус расходы» с 15% до 5% на свое усмотрение.

Теперь субъекты РФ получили право снижать еще и налоговую ставку на «доходы» с 6% до 1% на свое усмотрение.
Лимит доходов для режима УСН изменен.

Чтобы не потерять возможность ведения предпринимательской деятельности на упрощенном режиме налогообложения, годовой доход должен составлять не более 79,740 млн. рублей (в 2015 году лимит составлял 68,820 млн. рублей в год).

Кроме того, чтобы и в 2019 году иметь право работать по УСН, сумма доходов за 9 месяцев в 2019 году не должна превысить 59,805 млн. рублей.
Расширен круг налогоплательщиков, которые могут применять УСН.

С 2019 года организации, которые имеют представительства в других регионах, имеют право работать по упрощенному режиму налогообложения. Это нововведение не касается организаций, имеющих филиалы в других регионах РФ.
Новая форма декларации УСН.

С 10 апреля 2019 года начнет применяться новая форма декларации УСН. Изменения в форме связаны в основном с возможностью устанавливать разные налоговые ставки. В ней будет учитываться возможность применения ставки 0%, а также в каждом отчетном периоде налогоплательщик сам будет указывать налоговую ставку по базе «доходы» в бланке (раньше в поле была вписана цифра 6).
НДС не будет учитываться при исчислении налогов к уплате.

С 2019 года в отчетах индивидуальному предпринимателю разрешается не учитывать НДС в доходах. Также НДС не учитывается в расходах при исчислении налогов. Ранее сумма НДС указывалась в счете-фактуре и была обязательной к уплате в бюджет, плюс эта же сумма включалась в сумму доходов и облагалась налогом по соответствующей ставке. Таким образом, с 2019 года устранено двойное налогообложение НДС.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

При работе по режиму ЕНВД индивидуальный предприниматель уплачивает единый фиксированный налог, который устанавливается государством на отдельные виды деятельности. По сути, при таком режиме размер налога не зависит от размеров дохода. Следовательно, данный режим выгодно использовать тем предпринимателям, у которых в реальности достаточно большие доходы.

Налоговая ставка при ЕНВД – 15%. Налог рассчитывается по коэффициенту-дефлятору, который меняется каждый год.

Отчетность при ЕНВД не сложная, сдается один раз в квартал.

ИП на ЕНВД вправе отказаться от использования ККТ и открытия расчетного счета. Численность сотрудников не должна превышать 100 человек.

Таким образом, данный режим налогообложения выгодно применять при реально высоких доходах, так как сумма налога фиксирована и не зависит от полученной прибыли.

Изменения ЕНВД в 2019 году.

    Снижение налоговой ставки в субъектах РФ.

Смотрите так же:  Обследование жилого помещения закрепленного за несовершеннолетним

Региональные власти получили возможность снизить налоговую ставку ЕНВД с 15% до 7,5% на свое усмотрение.
Изменен коэффициент-дефлятор для расчета ЕНВД.

Единый налог на вмененный доход рассчитывается по коэффициентам-дефляторам К1 и К2. В 2019 году коэффициент К1 составляет 1,798 и является общим для всей Российской Федерации (первоначально планировался коэффициент 2,083, но властями было решено оставить его прежним). Коэффициент К2 регионы вправе устанавливать на свое усмотрение.
Новая форма декларации ЕНВД.

В 2019 году будет применяться новая форма декларации ЕНВД. Изменения связаны с возможностью снижения налоговой ставки с 15% до 7,5%.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность в области сельского хозяйства, то есть производят, перерабатывают и реализуют сельхозпродукты, могут применять режим ЕСХН. Рыбохозяйственные организации также вправе применять ЕСХН.

Ставка ЕСХН составляет 6% с доходов минус расходы.

Налог уплачивается дважды в год, а отчетность ведется по более упрощенной схеме и сдается один раз в год по окончанию налогового периода.

Одним из условий возможности применения ЕСХН является то, что доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять не менее 70% от общих доходов.

Изменения ЕСХН в 2019 году.

  1. НДС не будет влиять на расчет налогов.

С 2019 года при отчете ИП разрешается не учитывать НДС в доходах. Также НДС не включается в расходы при исчислении ЕСХН. Ранее сумма НДС указывалась в счете-фактуре и была обязательной к уплате в бюджет, плюс эта же сумма включалась в сумму доходов и облагалась налогом 6%. Таким образом, с 2019 года устранено двойное налогообложение НДС.

Патентная система налогообложения

Патентную систему налогообложения можно применять только для ограниченного списка видов предпринимательской деятельности, который установлен законодательно.

Суть данного режима состоит в том, что ИП покупает патент на определенный срок (от месяца до года) и освобождается от уплаты любых налогов и сдачи налоговой отчетности. Единственное условие – вовремя оплатить патент. Стоимость патента рассчитывается региональными властями исходя из потенциальной прибыли, которую можно получить при ведении определенного вида деятельности.

Разумеется, при таком режиме налогообложения существуют ограничения: количество сотрудников – не более 15 человек, максимальная сумма прибыли в год устанавливается местными властями. Использование ККТ не обязательно, но нужно вести книгу учета доходов и расходов. Чтобы иметь возможность работать в других регионах, нужно покупать отдельные патенты.

Изменения в патентной системе налогообложения в 2019 году.

    Налоговые каникулы сроком до 2-х лет.

Для тех, кто впервые регистрируется в качестве ИП и желает осуществлять предпринимательскую деятельность по патентной системе налогообложения, или для ИП, которые решили перейти на данный режим, государство предоставило возможность уйти на налоговые каникулы сроком до 2 лет. Как и при УСН, список видов деятельности и сроки налоговых каникул устанавливаются региональными властями на свое усмотрение.
Расширен список видов деятельности для применения патента.

С 2019 года расширен перечень видов предпринимательской деятельности, при осуществлении которых можно применять патентную систему. Список пополнен 16 видами предпринимательской деятельности. Новые пункты начинаются с п.48.
Изменен коэффициент-дефлятор.

Коэффициент-дефлятор, применяемый для расчета налогов на ПСН, составляет в 2019 году 1,329 (в 2015 году коэффициент был 1,147).
Новая форма заявления на переход на ПСН.

С 2019 года будет установлена новая форма заявления для перехода на патентную систему налогообложения.

Общие изменения в системе налогообложения для ИП в 2019 году

  1. Новая отчетность по форме 6-НДФЛ.

С апреля 2019 года ИП, имеющие наемных сотрудников, ежемесячно обязаны предоставлять информацию в налоговый орган по суммам подоходного налога, удержанного с дохода своих сотрудников. Если количество наемных работников более 25 человек, отчетность можно сдавать в электронном виде.

  • Установлены новые размеры штрафов.
    • если ИП не предоставил справку 6-НДФЛ, налагается штраф в размере 1000 рублей за каждый просроченный месяц (даже если месяц не полный). Не предоставление справки 2-НДФЛ, как и раньше, наказывается штрафом в 200 рублей;
    • если ИП предоставил справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ с недостоверной информацией, штраф за каждый документ – 500 рублей;
    • если ИП не предоставил справку 6-НДФЛ в течение 10 дней с момента нужного срока, налоговый орган имеет право заблокировать банковский счет ИП.
  • Изменены сроки уплаты подоходного налога.

    Подоходный налог должен быть перечислен не позднее следующего дня после уплаты дохода. Ранее он должен был перечисляться одновременно с зачислением доходных средств на счет работодателя иди сотрудника.

    Подоходный налог с больничных и отпускных уплачивается не позднее последнего дня месяца, в котором средства были перечислены.

  • Изменены сроки сообщения информации в налоговый орган о невозможности удержать НДФЛ с дохода сотрудника. Ранее подобные сведения должны были предоставляться не позднее 1 января следующего отчетного года, с 2019 года – не позднее 1 марта.
  • Изменена сумма амортизации имущества.

    С 2019 года амортизированным будет считаться имущество стоимостью до 100 тысяч рублей (ранее сумма составляла 40 тысяч рублей).
    Изменены ставки для исчисления пени.

    Размер пеней будет увеличен, так как с 2019 года действует ставка Центробанка 11% (ранее ставка была 8,25%).

    Таким образом, в 2019 году индивидуальные предприниматели могут осуществлять свою деятельность по одному из пяти налоговых режимов: общий режим, упрощенный режим, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. У каждой системы налогообложения свои плюсы и минусы и к выбору необходимо подойти тщательно, чтобы потом не платить лишние налоги. В 2019 году государство ввело изменения в налоговую систему, в основном связанные со снижением налоговых ставок и предоставлением налоговых каникул в целях поддержки малого бизнеса. Наряду с этим введены серьезные изменения в части штрафных санкций за непредоставление информации, касающейся наемных сотрудников. В частности, для лучшего контроля введена новая форма отчетности 6-НДФЛ, которая должна сдаваться ежемесячно, и установлены значимые суммы штрафов за просрочки или уклонение от предоставления соответствующей информации. Начинающему индивидуальному предпринимателю следует внимательно изучить возможности каждого режима налогообложения с учетом нововведений и сделать правильный выбор.

    Налог на имущество бизнеса в Москве вырастет на 30%

    C января 2019 года в Москве будет действовать новая ставка налога на имущество бизнеса: 2%, рассказали в департаменте экономической политики и развития московского правительства. Сейчас ставка равна 1,5%.

    2% — максимальная ставка, предусмотренная соответствующим федеральным законом. «Это не повышение ставки, а выход на уровень, изначально установленный федеральным законодательством», — сказали «Ведомостям» в мэрии.

    По данным Федерального казначейства, в 2017 году налог на имущество бизнеса принёс в московский бюджет 132,9 млрд рублей, за девять месяцев 2018-го — 107,4 млрд рублей.

    У «Секрета фирмы» появился канал в «Яндекс.Дзене». Подписывайтесь!

    Налогообложение ИП

    Любой бизнесмен всегда заинтересован в вопросе, как получать больше прибыли и платить меньше налогов. Законно сократить размеры налогов можно, правильно выбрав систему налогообложения при осуществлении той или иной предпринимательской деятельности. Государство старается поддерживать малый бизнес, и поэтому налоги ИП в 2019 году были значительно снижены, что облегчает работу вновь зарегистрированным предпринимателям.

    Для начала необходимо пояснить, что же такое система налогообложения и зачем нужно платить налоги.

    Дело в том, что государство спонсирует множество бюджетных организации, начиная от детских садов и заканчивая социальными организациями по выплате пособий. Чтобы содержать все эти некоммерческие организации, требуются финансовые средства. Эти финансовые средства добываются как раз путем налогообложения работоспособного населения и предпринимателей.

    Таким образом, система налогообложения – это совокупность всех налогов и сборов, взимаемых в установленном законом порядке с участников коммерческой деятельности.

    Налоговая система нашей страны регулируется Налоговым кодексом РФ.

    Субъекты России вправе вносить некоторые поправки, разрешенные основным законодательством РФ. Поэтому при выборе системы налогообложения, полезно ознакомиться с Налоговым законодательством своего региона.

    Виды налогообложения для ИП в 2019 году

    В России существует пять режимов налогообложения, которые могут применяться индивидуальными предпринимателями. Предприниматель может выбрать для себя наиболее выгодный режим, или же использовать сразу несколько специальных режимов.

    Общий режим налогообложения

    При ведении бизнеса по общему режиму налогообложения придется уплачивать все виды общих налогов, то есть налог на прибыль, НДС (10 или 18% в зависимости от дохода с проданных товаров и услуг), налог на имущество. Кроме того, необходимо будет платить НДФЛ с заработной платы наемных рабочих, а также взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

    Общий режим налогообложения выбирают обычно те предприниматели, которые планируют вести серьезный бизнес с большими оборотами денег и товаров, сотрудничая при этом с крупными компаниями. Также под общий режим налогообложения автоматически могут попасть новоиспеченные индивидуальные предприниматели, которые не успели по каким-либо причинам подать заявление на переход на менее простую систему налогообложения.

    Упрощенная система налогообложения

    Упрощенная система налогообложения введена специально для индивидуальных предпринимателей. Для того, чтобы работать на УСН необходимо соответствовать некоторым критериям: доходы в год не должны составлять более 60 миллионов рублей, а численность работников в организации должна быть менее 100 человек.

    Особенность упрощенной системы налогообложения в том, что вместо трех налогов индивидуальному предпринимателю нужно платить всего один. Отчетность более простая, чем при общем режиме налогообложения, и сдается она один раз в год по окончанию налогового периода.

    Смотрите так же:  Приказ рф от 10 декабря 2019

    Упрощенную систему налогообложения можно применять по одному из двух вариантов на выбор:

    • налог с «доходов» – 6%;
    • налог с «доходов минус расходы» – 5 – 15% в зависимости от региона (регионы вправе устанавливать свои налоговые ставки, поэтому нужно уточнить, какая именно ставка установлена в вашем регионе).

    Изменения в УСН в 2019 году.

      Введение налоговых каникул сроком до 2 лет.

    Налоговые каникулы – это определенный срок, в течение которого ИП полностью освобождается от уплаты налогов.

    С 2019 года региональные власти вправе установить перечень видов деятельности и сроки, в которые можно уходить на налоговые каникулы.

    Возможность уйти на налоговые каникулы дается вновь регистрирующимся индивидуальным предпринимателям или ИП, переходящим на УСН с другого режима. Основные сферы деятельности, позволяющие уйти на налоговые каникулы, – производственная, социальная, научная и сфера предоставления бытовых услуг.
    Дифференцированная ставка на «доходы».

    Раньше региональные власти имели право снижать ставку на «доходы минус расходы» с 15% до 5% на свое усмотрение.

    Теперь субъекты РФ получили право снижать еще и налоговую ставку на «доходы» с 6% до 1% на свое усмотрение.
    Лимит доходов для режима УСН изменен.

    Чтобы не потерять возможность ведения предпринимательской деятельности на упрощенном режиме налогообложения, годовой доход должен составлять не более 79,740 млн. рублей (в 2015 году лимит составлял 68,820 млн. рублей в год).

    Кроме того, чтобы и в 2019 году иметь право работать по УСН, сумма доходов за 9 месяцев в 2019 году не должна превысить 59,805 млн. рублей.
    Расширен круг налогоплательщиков, которые могут применять УСН.

    С 2019 года организации, которые имеют представительства в других регионах, имеют право работать по упрощенному режиму налогообложения. Это нововведение не касается организаций, имеющих филиалы в других регионах РФ.
    Новая форма декларации УСН.

    С 10 апреля 2019 года начнет применяться новая форма декларации УСН. Изменения в форме связаны в основном с возможностью устанавливать разные налоговые ставки. В ней будет учитываться возможность применения ставки 0%, а также в каждом отчетном периоде налогоплательщик сам будет указывать налоговую ставку по базе «доходы» в бланке (раньше в поле была вписана цифра 6).
    НДС не будет учитываться при исчислении налогов к уплате.

    С 2019 года в отчетах индивидуальному предпринимателю разрешается не учитывать НДС в доходах. Также НДС не учитывается в расходах при исчислении налогов. Ранее сумма НДС указывалась в счете-фактуре и была обязательной к уплате в бюджет, плюс эта же сумма включалась в сумму доходов и облагалась налогом по соответствующей ставке. Таким образом, с 2019 года устранено двойное налогообложение НДС.

    Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

    При работе по режиму ЕНВД индивидуальный предприниматель уплачивает единый фиксированный налог, который устанавливается государством на отдельные виды деятельности. По сути, при таком режиме размер налога не зависит от размеров дохода. Следовательно, данный режим выгодно использовать тем предпринимателям, у которых в реальности достаточно большие доходы.

    Налоговая ставка при ЕНВД – 15%. Налог рассчитывается по коэффициенту-дефлятору, который меняется каждый год.

    Отчетность при ЕНВД не сложная, сдается один раз в квартал.

    ИП на ЕНВД вправе отказаться от использования ККТ и открытия расчетного счета. Численность сотрудников не должна превышать 100 человек.

    Таким образом, данный режим налогообложения выгодно применять при реально высоких доходах, так как сумма налога фиксирована и не зависит от полученной прибыли.

    Изменения ЕНВД в 2019 году.

      Снижение налоговой ставки в субъектах РФ.

    Региональные власти получили возможность снизить налоговую ставку ЕНВД с 15% до 7,5% на свое усмотрение.
    Изменен коэффициент-дефлятор для расчета ЕНВД.

    Единый налог на вмененный доход рассчитывается по коэффициентам-дефляторам К1 и К2. В 2019 году коэффициент К1 составляет 1,798 и является общим для всей Российской Федерации (первоначально планировался коэффициент 2,083, но властями было решено оставить его прежним). Коэффициент К2 регионы вправе устанавливать на свое усмотрение.
    Новая форма декларации ЕНВД.

    В 2019 году будет применяться новая форма декларации ЕНВД. Изменения связаны с возможностью снижения налоговой ставки с 15% до 7,5%.

    Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

    Индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность в области сельского хозяйства, то есть производят, перерабатывают и реализуют сельхозпродукты, могут применять режим ЕСХН. Рыбохозяйственные организации также вправе применять ЕСХН.

    Ставка ЕСХН составляет 6% с доходов минус расходы.

    Налог уплачивается дважды в год, а отчетность ведется по более упрощенной схеме и сдается один раз в год по окончанию налогового периода.

    Одним из условий возможности применения ЕСХН является то, что доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять не менее 70% от общих доходов.

    Изменения ЕСХН в 2019 году.

    1. НДС не будет влиять на расчет налогов.

    С 2019 года при отчете ИП разрешается не учитывать НДС в доходах. Также НДС не включается в расходы при исчислении ЕСХН. Ранее сумма НДС указывалась в счете-фактуре и была обязательной к уплате в бюджет, плюс эта же сумма включалась в сумму доходов и облагалась налогом 6%. Таким образом, с 2019 года устранено двойное налогообложение НДС.

    Патентная система налогообложения

    Патентную систему налогообложения можно применять только для ограниченного списка видов предпринимательской деятельности, который установлен законодательно.

    Суть данного режима состоит в том, что ИП покупает патент на определенный срок (от месяца до года) и освобождается от уплаты любых налогов и сдачи налоговой отчетности. Единственное условие – вовремя оплатить патент. Стоимость патента рассчитывается региональными властями исходя из потенциальной прибыли, которую можно получить при ведении определенного вида деятельности.

    Разумеется, при таком режиме налогообложения существуют ограничения: количество сотрудников – не более 15 человек, максимальная сумма прибыли в год устанавливается местными властями. Использование ККТ не обязательно, но нужно вести книгу учета доходов и расходов. Чтобы иметь возможность работать в других регионах, нужно покупать отдельные патенты.

    Изменения в патентной системе налогообложения в 2019 году.

      Налоговые каникулы сроком до 2-х лет.

    Для тех, кто впервые регистрируется в качестве ИП и желает осуществлять предпринимательскую деятельность по патентной системе налогообложения, или для ИП, которые решили перейти на данный режим, государство предоставило возможность уйти на налоговые каникулы сроком до 2 лет. Как и при УСН, список видов деятельности и сроки налоговых каникул устанавливаются региональными властями на свое усмотрение.
    Расширен список видов деятельности для применения патента.

    С 2019 года расширен перечень видов предпринимательской деятельности, при осуществлении которых можно применять патентную систему. Список пополнен 16 видами предпринимательской деятельности. Новые пункты начинаются с п.48.
    Изменен коэффициент-дефлятор.

    Коэффициент-дефлятор, применяемый для расчета налогов на ПСН, составляет в 2019 году 1,329 (в 2015 году коэффициент был 1,147).
    Новая форма заявления на переход на ПСН.

    С 2019 года будет установлена новая форма заявления для перехода на патентную систему налогообложения.

    Общие изменения в системе налогообложения для ИП в 2019 году

    1. Новая отчетность по форме 6-НДФЛ.

    С апреля 2019 года ИП, имеющие наемных сотрудников, ежемесячно обязаны предоставлять информацию в налоговый орган по суммам подоходного налога, удержанного с дохода своих сотрудников. Если количество наемных работников более 25 человек, отчетность можно сдавать в электронном виде.

  • Установлены новые размеры штрафов.
    • если ИП не предоставил справку 6-НДФЛ, налагается штраф в размере 1000 рублей за каждый просроченный месяц (даже если месяц не полный). Не предоставление справки 2-НДФЛ, как и раньше, наказывается штрафом в 200 рублей;
    • если ИП предоставил справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ с недостоверной информацией, штраф за каждый документ – 500 рублей;
    • если ИП не предоставил справку 6-НДФЛ в течение 10 дней с момента нужного срока, налоговый орган имеет право заблокировать банковский счет ИП.
  • Изменены сроки уплаты подоходного налога.

    Подоходный налог должен быть перечислен не позднее следующего дня после уплаты дохода. Ранее он должен был перечисляться одновременно с зачислением доходных средств на счет работодателя иди сотрудника.

    Подоходный налог с больничных и отпускных уплачивается не позднее последнего дня месяца, в котором средства были перечислены.

  • Изменены сроки сообщения информации в налоговый орган о невозможности удержать НДФЛ с дохода сотрудника. Ранее подобные сведения должны были предоставляться не позднее 1 января следующего отчетного года, с 2019 года – не позднее 1 марта.
  • Изменена сумма амортизации имущества.

    С 2019 года амортизированным будет считаться имущество стоимостью до 100 тысяч рублей (ранее сумма составляла 40 тысяч рублей).
    Изменены ставки для исчисления пени.

    Размер пеней будет увеличен, так как с 2019 года действует ставка Центробанка 11% (ранее ставка была 8,25%).

    Таким образом, в 2019 году индивидуальные предприниматели могут осуществлять свою деятельность по одному из пяти налоговых режимов: общий режим, упрощенный режим, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. У каждой системы налогообложения свои плюсы и минусы и к выбору необходимо подойти тщательно, чтобы потом не платить лишние налоги. В 2019 году государство ввело изменения в налоговую систему, в основном связанные со снижением налоговых ставок и предоставлением налоговых каникул в целях поддержки малого бизнеса. Наряду с этим введены серьезные изменения в части штрафных санкций за непредоставление информации, касающейся наемных сотрудников. В частности, для лучшего контроля введена новая форма отчетности 6-НДФЛ, которая должна сдаваться ежемесячно, и установлены значимые суммы штрафов за просрочки или уклонение от предоставления соответствующей информации. Начинающему индивидуальному предпринимателю следует внимательно изучить возможности каждого режима налогообложения с учетом нововведений и сделать правильный выбор.

    Смотрите так же:  Как писать заявление в полицию о краже

    «поддержка» малого бизнеса или какой налог вас ждет

    Доброго времени суток, дорогие пикабушники.
    Вот уже более 1,5 лет я занимаюсь собственным бизнесом.
    Речь в данном посте не пойдет о моем бизнесе — просто скажу в нескольких словах: работать на себя ОЧЕНЬ сложно. Да долги, да очкую, да рискую, да я ВЕРЮ, что все будет хорошо, и я вывезу всю эту «кухню».
    Речь в данном посте пойдет о налогах.
    До того как заняться своим делом, я работал, как и большинство нашего населения, по найму. Работа была хорошая, сделал не плохую карьеру — на ЗП не жаловался. На налоги не обращал внимания — 13%? Пффф. Да и черт с ним, лишь бы дороги были лучше, медицина развивалась и полиция нас оберегала. По-моему вполне адекватные 13%. Ну и когда слышишь, что на западе-то налоги до 60% доходят, а то и больше — наши 13% кажутся подарком.

    Но наступил момент в моей жизни, когда я решил заняться своим делом (розничный бизнес, а товар возить из Китая).
    Первое с чем я столкнулся — это таможенная пошлина.
    На подавляющая большинство товаров (кроме вообщем-то соц. значимых ввиде мед. оборудования, например) пошлина составляет 20% инвойса (накладной), т.е. суммы на которую вы купили товар в Китае, плюс НДС 18% от этой же суммы+суммы пошлины (да да, даже с пошлины ты платишь НДС!). Плюс НДС 18% от стоимости перевозки из города в Китае, где вы купили товар до границы с Россией (это вообще бред, но это так и есть).

    Считаем цифры: например, товара куплено на 3 млн. руб. Таможенная пошлина составит 600 т.р.+18% от 3,6 млн руб+18% от стоимости доставки до границы (пусть будет 100 т.р. — все таки не мало факторов влияет на стоимость доставки, но в моем случае было бы примерно так).
    Итого получаем:
    Взяв товара на 3 млн руб, пошлины выходят 600+648+18= 1,266 млн руб. Т.е. чтобы привезти товара на 3 млн с Китая, нужно заплатить государству 1,266 млн руб. А еще расходы на доставку!!
    Получаем, что себестоимость товара получилась 4,266+доставка (еще тыщ 300)= 4,566 млн руб.
    Все еще задаешься вопросом, почему в России настолько дороже, чем в Китае? Как ты думаешь, уважаемый пикабушник, за сколько ты будешь продавать этот товар? Который кровью и потом тебе достался? И риском и очкосжиманием в 10А.

    Предположим, что ты решил продать его за 7 млн. И «о чудо» нашелся покупатель, который решил у тебя забрать все под чистую (такого не бывает, поверь мне:) ).
    Ты продаешь ему товар. Торговая надбавка получилась 7 млн-4,566 (себестоимость)= 2,434 млн руб.
    О чудо мать его!! Я заработал 2,434 млн руб.
    Хе-руш-ки! Не все так просто!
    А дело вот в чем:
    Ты выделяешь с этой суммы НДС 18% (платишь 18% с торговой надбавки, т.е. 7 млн — 4,266 млн (стоимость доставки, входящая в себестоимость в данном случае не в счет).
    В общем, получается еще 18% от 2,734 млн руб=492 т.р.

    Думаешь на этом все?! Но нет! Еще есть налог на прибыль)
    Он равен 20% от прибыли. В данном случае: (2,734 млн руб-492 т.р.)*20%=448376 руб.
    Уже получаешь, что денег у тебя остается 2,743 млн-492т.р.-448 т.р.=1,803 млн руб.

    Хватит налогов, ну сколько можно! И снова хе-руш-ки:
    Чтобы вывести деньги со счета организации ЗАКОННЫМ способом — тебе необходимо их вывести себе в зарплату.
    Вот они где 13% то зарылись, скажешь ты. Но и не только, возражу я! Еще есть такая тема как отчисления работодателем в пенсионный фонд. В Новосибирской области это 32% (еще вместе с региональным и федеральным налогами).
    Считаем:
    Ты перечисляешь себе 1,803 млн руб.
    13%, т.е. 234 т.р. от этой суммы ты платишь подоходный налог (собственно и перечисляешь сразу на эту сумму меньше себе в зп).
    И 32% от 1,803 млн руб ты отправляешь в пенсионный фонд+рег и фед налоги, как работадатель. 32% — это еще 577 т.р.

    ИТОГО: купив товара по китайским ценам на 3 млн руб, уплатив налоги и пошлины и продав его за 7 млн руб. У тебя остается — 992 т.р. Проще говоря, ты заработал 992 т.р., государство — 3 млн руб.
    992 т.р. это не считая оплаты за аренду места, где находится твоя организация, зарплаты сотрудникам (кстати за них ты тоже перечисляешь в пенсионный) и прочие прочие прочие бесконечные расходники.
    Соответственно, если ты взял товара на меньшую сумму и продал его с другой торговой надбавкой — алгоритм расчета, теперь у тебя есть)

    «Опора России» предложила льготную ставку налога на недвижимость для бизнеса в Москве

    МОСКВА, 12 декабря. /ТАСС/. Московские предприниматели обсуждают с властями города предоставление бизнесу льготной ставки на недвижимое имущество, налог с которого рассчитывается от кадастровой стоимости, в 1,6% в 2019 году и ее постепенное увеличение до 2% в течение нескольких лет. Об этом в своем Telegram-канале сообщил глава «Опоры России» Александр Калинин.

    «Мэр Москвы Сергей Собянин пошел навстречу бизнесу. «Опора России» обращалась к мэру Москвы с предложениями не поднимать с 2019 года резко ставку налога на имущество с 1,5% до 2% (рост налога был бы 30%!). Мы провели консультации с экономическим блоком, и в результате мэрия услышала бизнес, ставка налога в Москве будет повышаться плавно в течении 5 лет, в 2019 предлагается ставка 1,6%», — написал Калинин.

    Это дает стабильные правила работы на рынке недвижимости для всех участников, в том числе арендаторов из малого бизнеса, резюмировал Калинин.

    История вопроса

    Глава «Опоры России» в октябре написал письмо мэру Москвы Сергею Собянину, в котором попросил сохранить в 2019 году организациям, платящим налог на недвижимость от кадастровой стоимости, ставку на уровне этого года — 1,5%. В письме говорится, что на фоне повышения НДС до 20% и общей нестабильности экономики рост налога на имущество может стать для бизнеса непосильным обременением. В случае, если власти Москвы не установят собственную ставку налога на недвижимое имущество организаций, она автоматически повысится с 2019 года до 2% с 1,5% в 2018 году.

    Накануне заммэра Москвы по вопросам экономической политики и имущественно-земельных отношений, руководитель департамента экономической политики и развития города Владимир Ефимов сообщил ТАСС, что правительство Москвы готово пойти навстречу предпринимателям и поддержать их, установив льготную ставку по налогу на имущество по сравнению со ставкой 2%, предусмотренной федеральным законодательством.

    Мэр Москвы Сергей Собянин заявлял, что несколько лет назад налог на имущество юридических лиц вообще не платили 2/3 предпринимателей, регистрируя компании за границей. Позднее эта система была пересмотрена, и теперь юридические лица оплачивают недвижимость, исходя из ее кадастровой стоимости.

    Читайте так же:

    • Приказ мз по справкам Приказ мз по справкам Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 2 мая 2012 г. N 441н"Об утверждении Порядка выдачи медицинскими организациями справок и медицинских заключений" В соответствии со статьей 78 Федерального закона от 21 ноября 2011 г. […]
    • Санаторно-курортная карта приказ 834н от 15122019 Санаторно-курортная карта приказ 834н от 15122019 Приказ Министерства здравоохранения РФ от 15 декабря 2014 г. N 834н"Об утверждении унифицированных форм медицинской документации, используемых в медицинских организациях, оказывающих медицинскую помощь в амбулаторных […]
    • Квалификационные требования работники культуры Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 30 марта 2011 г. N 251н "Об утверждении Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, раздел "Квалификационные характеристики должностей работников культуры, […]
    • Приказ по выдаче кремов Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 17 декабря 2010 г. № 1122н “Об утверждении типовых норм бесплатной выдачи работникам смывающих и (или) обезвреживающих средств и стандарта безопасности труда “Обеспечение работников смывающими и (или) […]
    • 2 собственника и возврат ндфл Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность При покупке жилья после 1 января 2014 года ограничение суммарного вычета на всех собственников в 2 млн.руб. больше не действует (с 2014 года ограничение имущественного вычета […]
    • Арбитражный суд крыма и севастополя Арбитражный суд Республики Крым Обновлена информация в разделе "Список саморегулируемых организаций арбитражных управляющих" Семинар–совещание по вопросам приказного производства Верховный Суд Российской Федерации подвёл итоги работы судов Режим работы и контактная […]