Договор процентного займа между физическим и юридическим лицом 2019

Оглавление:

Договор процентного займа денежных средств

Место и дата заключения договора.

______________________________(полное наименование юридического лица), именуемое в дальнейшем «Займодавец», в лице______________________________________________, действующего на основании _______________________, с одной стороны, и

______________________________________________(Ф.И.О. и паспортные данные физического лица), зарегистрированный по адресу:_________________________________, именуемый в дальнейшем «Заемщик» с другой стороны,

а вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Займодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере ______________________________, а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу сумму займа и уплатить проценты на нее.

1.2. Денежные средства в сумме, указанной в п.1.1. настоящего Договора предоставляются Заемщику на срок________________.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Заемщик обязан возвратить Займодавцу полученный процентный займ в срок, указанный в п. 2.1. настоящего Договора;

2.2. Заемщик может досрочно возвратить денежную сумму, указанную в п. 1.1. настоящего Договора только с согласия Займодавца.

2.3. За пользование предоставленными денежными средствами Заемщик обязуется выплатить Займодавцу проценты на сумму займа в размере __________________________ рублей путем единовременного перечисления на расчетный счет Займодавца, указанный в п.5 настоящего Договора.

2.3. Заемщик обязуется перечислить проценты за пользование займом на расчетный счет Займодавца в срок не позднее _____дней с момента получения на расчетный счет Заемщиком суммы займа.

2.4. В случае невозвращения в срок, указанный в п. 1.2. суммы займа, Заемщик обязан уплатить на эту сумму проценты в размере, предусмотренном п.1 ст.395 ГК РФ со дня, когда сумма займа должна была быть возвращена, до дня её возврата Займодавцу независимо от уплаты процентов, указанных в п.2.3. настоящего Договора

2.5. Возврат суммы займа и уплата процентов производится Заемщиком путем перечисления денежных средств на расчетный счет Займодавца, указанный в п.5 настоящего Договора.

2.6. Заемщик обязуется письменно извещать Займодавца о перемене своего места жительства.

2.7. Займодавец обязан предоставить Заемщику заемные денежные средства в сумме, указанной в п. 1.1. настоящего Договора в течение ________дней с момента подписания настоящего Договора.

2.8. Займодавец обязан перечислить сумму займа на расчетный счет Заемщика №____________________________________.

2.9. Займодавец имеет право на получение с Заемщика процентов на сумму займа, указанных в п.2.3. настоящего Договора.

3. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

3.1. Настоящий Договор считается заключенным с момента перечисления Займодавцем суммы займа на расчетный счет Заемщика.

3.2. Настоящий Договор действует до полного исполнения Сторонами своих обязательств.

4.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по настоящему Договору в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств (война и военные действия, восстание, эпидемии, землетрясения, наводнения, акты органов власти, непосредственно затрагивающие предмет настоящего Договора, и другие события) Договора, то есть обстоятельств, которые независимы от воли Сторон, не могли быть ими предвидены в момент заключения Договора и предотвращены разумными средствами при их наступлении.

4.2.Все споры и разногласия, возникшие между сторонами в ходе исполнения своих обязательств по настоящему Договору, будут разрешаться путем переговоров.

4.3.При невозможности исполнения п.4.2. настоящего Договора споры, возникшие между Сторонами будут урегулированы в судебном порядке, согласно действующему

4.4. Настоящий Договор составлен в 2-х экземплярах имеющих равную юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон.

Как заключается процентный договор займа между юридическим и физическим лицом в 2019 году

Как заключается процентный договор займа между юридическим и физическим лицом в 2019 году подробно указано в нормах российского законодательства.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В соответствии с договором займа одна из сторон передает денежные средства или иные вещи противоположной.

Заемщик берет на себя обязанности вернуть полученные средства на условиях, которые отображены договором о кредитовании.

Законодательством РФ предусмотрено несколько разновидность займа: беспроцентный и с процентами.

Вторая разновидность пользуется наибольшей популярностью, из-за чего рекомендуется рассмотреть порядок его заключения подробней.

Что нужно знать

Все без исключения юридические лица вправе предоставлять заем:

  • одному из учредителей;
  • наемному штату сотрудников;
  • иным третьим лицам.

Российским законодательством не предусмотрено каких-либо ограничений на предоставление подобных услуг.

Это означает, что рассматриваемый тип соглашения может быть сформирован между разными лицами, вне зависимости от того, каким именно статусом они обладают, — физическим либо юридическим лицом.

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный под залог подлежит оформлению в соответствии с требованиями Гражданским Кодексом России.

Помимо этого, необходимо обращать внимание на то, что заем может быть предоставлен на:

  • безвозмездной;
  • и возмездной основе.

Если соглашением предусматривается получение юридическим лицом вознаграждения в форме процентов (все ключевые условия подлежат занесению в документ), компания должна помнить о налоговых последствиях.

Не следует предоставлять займы неограниченному перечню лиц, в противном случае подобные сведения могут быть квалифицированы уполномоченными органами, как противозаконная банковская деятельность.

Помимо этого, при игнорировании общепринятых правил формирования документа есть вероятность попадания на мошенников, причем они могут выступать в качестве, как физических, так и юридических лиц.

Для исключения вероятности признания договора таковым, как недействительным, рекомендуется подробней ознакомиться с нормами законодательства и порядком оформления.

Необходимые термины

Под договором займа подразумевается разновидность гражданско-правовых отношений, которые подлежат заключению в период передаче заимодавцев средств либо вещей, обусловленных соответствующими родовыми признаками, заемщику.

Одновременно с этим последний берет на себя обязанность вернуть средства в полном объеме, причем на условиях, которые были указаны в договоре.

К сведению — соглашение о займе обретает юридической значимостью исключительно с периода передачи предмета сделки.

При этом если после подписания сторонами заимодавцу нужен какой-нибудь период с целью передаче средств, то договор не обретает юридической значимостью до момента получения материальной помощи.

Необходимо помнить, что заимодавец, выступающий в качестве физического лица, может входить в число наемного штата сотрудников компании, поскольку законодательство в этом плане дает полную свободу.

В случае указано в договоре о кредитовании того, что средства подлежат передаче под процент, но при этом было проигнорировано отображение размера, то она будет установлена на основании банковской ставки, действующей в конкретном регионе заключения сделки на момент исполнения взятых на себя обязательств заемщиком.

К сведению — проценты, которые были получены физическим лицом с размера займов, подлежит обязательному налогообложению.

Сведения об этом можно указать в соглашении о кредитовании с тем, чтобы все затраты в налоговом органе понес непосредственный заемщик.

Физические лица оставляют за собой право передавать денежные средства персонально в кассу компании либо же по безналичному расчету по указанным реквизитам.

Одновременно с этим нужно помнить об одном немаловажном правиле, на основании которого юридические лица должны будут перечислять средства финансовому учреждению сверх установленного лимита остатка в кассе.

По этой причине, если размер финансовой помощи больше минимума, то отдел бухгалтерии перечисляет средства на счет.

Из этого следует, что погашение долговых обязательств также предоставляет возможность перечислять средства на расчетный счет физического лица либо выдачей ему средств из кассы предприятия через расходно-кассовый ордер.

В соответствии с нормами российского законодательства, сторонами, которые обладают правом подписывать договор процентного займа, принято считать:

  • юридические и физические лица;
  • компании любой формы;
  • наемный штат сотрудников компании.

Каждый тип обладает персональными особенностями, которые существенно различаются между собой. Во время подписания одного из таких соглашений, следует внимательно ознакомиться со сведениями о нем.

Основным нормативно-правовым документом, который регулирует порядок заключения юридически значимой сделки по договору займа, а также возложенные обязательства каждой стороны, включая их уровень ответственности, друг перед другом, принято считать Гражданский Кодекс России.

Условия ипотечного кредита под материнский капитал в Сбербанке в 2019 году, читайте здесь.

Помимо этого следует обращать дополнительное внимание на такие нормативные акты, как:

Ссылаясь на указанные нормы, можно с легкостью отстоять персональные интересы при возникновения различного недопонимания.

Образец договора процентного займа между юридическим и физическим лицом

Процедура формирования соглашения о займе между физическими и юридическими лицами, несмотря на свою простоту, несет под собой некоторые особенности, игнорирование которых может повлечь за собой признание документа недействительным. По этой причине будет целесообразно ознакомиться с ними подробней.

Пример составления соглашения

Для рассматриваемого типа договора крайне важно сформировать его в письменном виде. В случае наличия устной договоренности между сторонами сделки, если возникнут спорные ситуации, то возложенные обязательства могут быть утеряны.

Стандартный договор о займе должен включать в себя:

  • контактные данные о каждой стороне сделке;
  • сведения о поручителях. Необходимость в указании их данных возникает только в том случае, если договор составлен с поручителями. Но такая разновидность сделки часто обходится без них;
  • возложенные на каждую сторону права и обязанности;
  • есть ли возможность погасить задолженность досрочно и будут ли начислены штрафные санкции;
    сформированный график платежей;
  • порядок возврата долговых обязательств;
  • правила начисления процентной ставки;
  • целенаправленное пользование предоставленной финансовой помощи — при необходимости в этом.
Смотрите так же:  Нужна ли доверенность на ребенка по россии с бабушкой

Образец договора между физическими и юридическими лицами о займе можно скачать по ссылке здесь.

Подвергается ли налогообложению

Изначально следует заметить, что заем денежных средств для компании не может быть признан доходом.

Из этого следует, что в соответствии со статьей 251 Налогового Кодекса России налог на прибыль с кредитных средств не подлежит начислению.

Одновременно с этим, погашение задолженности не может быть отнесено к затратам компании, из-за чего нет возможности говорить о начислении налогообложения в соответствии со статьей 270 Налогового Кодекса России.

Если рассматривать подписанный договор о займе под проценты, то в соответствии со статьей 256 Налогового Кодекса России, размер начисленных и выплаченных процентов подлежит обязательному налогообложению, поскольку считается затратой вне реализации.

В данном случае процентная ставка не может превышать значение средней, которая используется при аналогичных долговых обязательствах в конкретном квартале.

В случае принятия решения компанией погашать имеющуюся задолженность ежемесячно в виде авансовых платежей, то процесс исчислений осуществляется на базе ставки того же календарного месяца.

Подобного рода колебания не могут превышать 20% от установленной средней ставки, которая используется в аналогичных юридически значимых сделках за соответствующий временной промежуток.

При этом максимальной процентной ставкой может быть показатель в 1,8 раз выше, установленной ставки рефинансирования Центральным Банком России, если финансовая помощь предоставляется в отечественной валюте, в случае с иностранной — 0,8.

Из указанного следует, что договор займа между юридическим и физическим лицом процентный НДФЛ начисляется, а в случае беспроцентного — нет, поскольку это противоречит нормам российского законодательства.

Какими проводками отражается в бухучете

В данном случае следует обращать внимание на то, что если компания предоставляет физическим лицам, которые не входят в число официальных наемных сотрудников финансовую помощь в виде займа под проценты, то следует использовать:

  • счет 58 “Финансовые инвестиции”;
  • а также субсчет “Предоставленные кредиты”.

Необходимо помнить, что проценты подлежат отображению в бухгалтерском учете ежемесячно.

В случае получения финансовой помощи наемным сотрудником компании, то проценты подлежат отображению по дебетовому счету 73, в корреспонденции следует кредит счета 91 “Иная прибыль и затраты”, а также субсчета “Иная прибыль”.

Видео: договор процентного займа между юридическими лицами

Начисленные проценты в соответствии с условиями договора о займе, которые были получены от иного физического лица, подлежат занесению на дебет счет 76 “Осуществление расчетов с различными дебиторами и кредиторами”, в корреспонденции с кредитом 91 и субсчетом “Иная прибыль”.

Какие могут быть последствия

Необходимо помнить о том, что во время подписания договора о займе, интересы каждой из сторон подвержены определенным рискам.

Именно по этой причине потенциальные кредиторы со всей осторожностью должны будут следить за тем, чтобы предоставить финансовую помощь только ограниченному перечню физических либо юридических лиц.

Для этого необходимо со всей ответственностью подходить к процедуре ознакомления со сведениями относительно потенциальных заемщиков.

Во многом это связано с тем, что в противном случае допускается вероятность попадания на мошенников и при этом не вернуть обратные заемные средства.

Одновременно с этим стоит заметить и о рисках, которым подвержены сами потенциальные заемщики, принявшие решение оформить договор о займе у ненадежных займодателей.

Рейтинг куда перевести накопительную часть пенсии, читайте здесь.

Обязательно ли категорирование транспортных средств для перевозки пассажиров, смотрите здесь.

Подобные финансовые учреждения таким же образом могут стать мошенниками, которые, прежде чем предоставить финансовую помощь, требуют с непосредственных клиентов внесения предварительной оплаты некоторой суммы денежных средств.

В большинстве случаев, заемщики не могут рассчитывать в таком случае ни на финансовую помощь, ни на возврат уплаченных ранее средств.

По этой причине каждая из сторон на законодательном уровне оставляет за собой юридическое право на обращение в судебный орган с соответствующим исковым заявлением, для защиты персональных интересов. Причем в таком случае рекомендуется обращаться за помощью к квалифицированным юристам.

Напоследок хотелось бы отметить — процедура формирования договора займа между физическими и юридическими лицами не несет за собой каких-либо сложностей.

В частности, документ включает в себя аналогичные разделы и условия, как и при стандартном договоре о кредитовании.

Одновременно с этим, следует обращать внимание на рассмотренные особенности в статье, чтобы исключить вероятность признания документа недействительным.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

ДОГОВОР ЗАЙМА МЕЖДУ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ С ПРОЦЕНТАМИ
образец, форма, бланк, шаблон, пример
простая письменная форма сделки
(без нотариуса)
2019 год

ДОГОВОР
займа денег с процентами

Россия, город Ростов-на-Дону, двадцатое января две тысячи девятнадцатого года

Мы, нижеподписавшиеся: гражданин Петров Петр Петрович, 13 сентября 1963 года рождения, паспорт: серия 60 03, № 212515, выдан 07.07.2003г. ОВД Первомайского района г. Ростова-на-Дону, код подразделения 612-054, зарегистрированный по адресу: город Ростов-на-Дону, улица Красноармейская, дом № 21, кв. № 11, именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны и гражданин Иванов Иван Иванович, 23 января 1970 года рождения, паспорт: серия 60 05, № 432805, выдан 15.02.2005г. ОВД Кировского района г. Ростова-на-Дону, код подразделения 612-052, зарегистрированный по адресу: г.Ростов-на-Дону, переулок Газетный, дом № 15, кв. № 47, именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Займодавец передает в собственность Заемщику деньги, в сумме 50000 (пятьдесят тысяч) рублей (сумма займа), а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) в срок до 1 августа 2019 года.

2. Стороны пришли к соглашению о том, что настоящий договор займа денег является возмездным. За пользование суммой займа, Заемщик обязан уплатить Займодавцу проценты в размере 2 % (два процента) от суммы займа в месяц (24 (двадцать четыре) процента годовых), что в абсолютных цифрах составит 1000 (одна тысяча) рублей в месяц. Заемщик обязан уплачивать Займодавцу проценты ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, вплоть до дня возврата Займодавцу всей суммы займа.

3. Проценты считаются уплаченными с момента передачи суммы процентов Займодавцу. При получении суммы процентов, Займодавец обязан выдать Заемщику соответствующую расписку.

4. В случае неуплаты суммы процентов в срок, установленный настоящим договором, Заемщик обязан уплатить Займодавцу неустойку в размере 0,1% (ноль целых одна десятая часть процента) от суммы неуплаченных процентов за каждый день просрочки платежа.

5. Сумма займа считается возвращенной с момента передачи ее Займодавцу. При получении возвращенной суммы займа, Займодавец обязан выдать Заемщику соответствующую расписку.

6. В том случае, если Заемщик не возвратит Займодавцу сумму займа в срок, установленный настоящим договором, Заемщик обязан уплатить Займодавцу неустойку в размере 0,1% (ноль целых одна десятая часть процента) от суммы займа за каждый день просрочки платежа.

7. Настоящий договор займа денег считается заключенным с момента передачи суммы займа Заемщику. При получении суммы займа, Заемщик обязан выдать Займодавцу соответствующую расписку о получении денег.

8. Настоящий договор составлен в двух абсолютно идентичных экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, один из которых передается Займодавцу, а второй – Заемщику.

Займодавец — _ _ _ _ _ (подпись) _ _ _ _ _ :
_ _ (фамилия, имя, отчество полностью) _ _

Заемщик — _ _ _ _ _ (подпись) _ _ _ _ _ :
_ _ (фамилия, имя, отчество полностью) _ _

КОММЕНТАРИЙ
к Договору займа между физическими лицами с процентами

По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Денежные обязательства в договоре займа должны быть выражены в рублях. В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, «специальных правах заимствования» и др.).

В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.

Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.

Смотрите так же:  Штраф за торговлю табаком

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.

При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

Условие договора займа, предусматривающее начисление процентов на проценты, является ничтожным.

Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
— договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
— по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

В случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 Гражданского кодекса РФ (текст приведен ниже), займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.

Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно.

В соответствии с пунктом 2 статьи 810 Гражданского кодекса РФ, сумма займа, предоставленного под проценты заемщику-гражданину для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, может быть возвращена заемщиком-гражданином досрочно полностью или по частям при условии уведомления об этом займодавца не менее чем за тридцать дней до дня такого возврата.

Минимальная ставка по договору процентного займа между организацией и физическим лицом

Вопрос-ответ по теме

Вопрос о займе между юридическим лицом и учредителем — физическим лицом. Какой должна быть минимальная ставка процентов по договорам процентного займа между юридическим и физическим лицом? Физическое лицо является учредителем. Варианты — юридическое лицо предоставляет заём физическому лицу — учредителю, физическое лицо-учредитель предоставляет заём юридическому лицу.

На наш взгляд минимальная ставка по договору процентного займа между организацией и физическим лицом (учредителем организации) не ограничена. В законодательстве не установлен минимальный размер процентов по договору займа.

В соответствии с пунктом 1 статьи 807 ГК РФ, по договору займа займодавец передает в собственность заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму займа. Кроме того, в соответствии со статьей 809 ГК РФ, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. Никаких ограничений о сумме процентов по договору займа законодатель не устанавливает. Если же в договоре займа отсутствует условие о размере процентов, то их размер определяется, исходя из действующей ставки рефинансирования на дату их выплаты заемщиком. Поэтому в договоре займа, важно указать процент займа.

В описанной Вами ситуации договор процентного займа предполагается заключить между организацией и физическим лицом, являющимся учредителем в той же организации. Законодательство делать этого не запрещает. Однако в целях налогообложения, такая сделка может считаться заключенной между взаимозависимыми лицами. Ведь в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 105.1 НК РФ, взаимозависимыми лицами признаются физическое лицо и организация в случае, если такое физическое лицо прямо или косвенно участвует в такой организации и доля такого участия составляет более 25%. Следовательно, если в сделках между взаимозависимыми лицами (юрлицом и физлицом) создаются или устанавливаются коммерческие или финансовые условия, отличные от тех, которые имели бы место, между лицами, не являющимися взаимозависимыми, то любые доходы (прибыль, выручка), которые могли бы быть получены одним из этих лиц, учитываются для целей налогообложения у этого лица (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). Однако для контроля таких сделок со стороны налоговиков, сделка должна быть признана контролируемой. Чтобы налоговики признали сделку контролируемой должно выполняться хотя бы одно из условий перечисленных в пункте 2 статьи 105.14 НК РФ, а именно:

  1. превышение суммы доходов по сделке между взаимозависимыми лицами за соответствующий календарный год в 1 миллиард рублей;
  2. одна из сторон сделки является налогоплательщиком НДПИ;
  3. хотя бы одна из сторон сделки является налогоплательщиком, применяющим ЕСХН, ЕНВД;
  4. хотя бы одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций или применяет к налоговой базе по указанному налогу налоговую ставку 0 процентов;
  5. хотя бы одна из сторон сделки является резидентом особой экономической зоны или участником свободной экономической зоны, налоговый режим в которых предусматривает специальные льготы по налогу на прибыль организаций;
  6. сделка удовлетворяет одновременно следующим условиям:
  • одна из сторон сделки является налогоплательщиком, указанным в пункте 1 статьи 275.2 НК РФ, и учитывает доходы (расходы) по такой сделке при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций в соответствии со статьей 275.2 НК РФ;
  • любая другая сторона сделки не является налогоплательщиком, указанным в пункте 1 статьи 275.2 НК РФ, либо является налогоплательщиком, указанным в пункте 1 статьи 275.НК РФ, но не учитывает доходы (расходы) по такой сделке при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций в соответствии со статьей 275.2 НК РФ;

7. хотя бы одна из сторон сделки является участником регионального инвестиционного проекта, применяющим налоговую ставку по налогу на прибыль организаций, подлежащему зачислению в федеральный бюджет, в размере 0 процентов или пониженную налоговую ставку по налогу на прибыль организаций, подлежащему зачислению в бюджет субъекта РФ, в порядке и на условиях, предусмотренных статьей 284.3 НК РФ.

Таким образом, из изложенного можно сделать вывод, что если не будут выполняться перечисленные условия, то безопасно на наш взгляд применять наименьшую из ставок в рамках договора займа.

Если же хотя бы одно из условий выполняется, то на наш взгляд безопасно применять рыночную процентную ставку.

Договор займа между физическим и юридическим лицом

Общество с ограниченной ответственностью «СберБанка» (ООО «СберБанка») в лице директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем «Заемщик», с одной стороны, и Петрова Петра Петровича (22.01.1980 г/р, место рождения г. Златоуст, паспорт 75 88 №000, выдан 12.01.2001 года Отделом милиции № 1 УВД города Златоуста Челябинской области, зарегистрирован по адресу: г. Челябинск, ул. Каслинская, д. 00, кв. 00), именуемый в дальнейшем «Займодавец», с другой стороны, вместе именуемые «СТОРОНЫ», заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику денежные средства в размере 250 000 (Двести пятьдесят тысяч) рублей в срок не позднее 17 августа 2017 года в порядке, установленном настоящим договором, а Заемщик обязуется возвратить заем в срок не позднее 17 декабря 2017 года, а также уплатить Заемщику проценты на сумму займа, из расчета 20% (Двадцать процентов) годовых , в соответствии с условиями настоящего договора.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Займодавец обязуется предоставить Заемщику сумму займа в размере, указанном в п. 1.1. настоящего договора, путем внесения денежных средств в кассу Заемщика.

2.2. Отсчет периода для начисления процентов начинается со дня предоставления займа, и заканчивается днем возврата займа. При этом день возврата займа включается в расчетный период начисления процентов.

При исчислении процентов период пользования займом принимается равным количеству календарных дней, а количество дней в году равным 366 (365) дням.

2.3.Проценты за пользование займом уплачиваются одновременно с возвратом займа. В соответствии с Налоговым Кодексом Российской Федерации проценты за пользование займом по настоящему Договору являются объектом обложения налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Заемщик, в качестве налогового агента, самостоятельно исчисляет, удерживает из перечисляемых Займодавцу сумм процентов НДФЛ и уплачивает в порядке, предусмотренном Налоговым Кодексом Российской Федерации.

2.4. Заемщик обязуется возвратить заем не позднее 17 декабря 2017 года.

2.5. Проценты за пользование заемными средствами начисляются на сумму займа в течение всего срока пользования ими, в том числе и в течение всего периода просрочки их возврата.

2.6. Заемщик обязан возместить Займодавцу все убытки, которые понес Займодавец из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязанностей по настоящему договору.

2.7. Заемщик имеет право на досрочный возврат займа частично или в полном объеме, при условии уплаты Займодавцу процентов за срок фактического использования заемных средств.

3. КОНТРОЛЬ ЗАЙМОДАВЦА

3.1. займодавец вправе в период действия настоящего договора проверять финансово-хозяйственное положение Заемщика.

3.2. Для реализации контрольных прав Займодавца, указанных в п. 3.1. настоящего договора, Заемщик обязуется предоставлять Займодавцу подлинники запрашиваемых Займодавцем документов в течение 3 (трех) рабочих дней с даты получения Заемщиком требования от Займодавца о предоставлении таких документов

Смотрите так же:  Приказ 2440

3.3. Заемщик обязуется представлять по требованию Займодавца любые документы, отвечать на вопросы Займодавца и совершать иные действия, необходимые для выяснения Займодавцем обстоятельств, указанных в п.3.1. настоящего договора.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. Заемщик несет ответственность за своевременный и полный возврат займа, начисленных процентов за пользование займом, иных платежей, предусмотренных настоящим договором, а также убытков, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением взятых на себя обязательств по настоящему договору, всем своим имуществом. Взыскание штрафов и неустоек, предусмотренных настоящим договором является правом Займодавца и применяется им по своему усмотрению.

4.2. В случае несвоевременного возврата (невозврата) Заемщиком заемных средств, а также несвоевременной уплаты (неуплаты) процентов за пользование заемными средствами, Займодавец имеет право взыскать с Заемщика штрафную неустойку в размере 0,1% от общей суммы задолженности за каждый календарный день просрочки.

5. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

5.1. При изменении своих реквизитов стороны обязаны своевременно информировать об этом друг друга в письменной форме в срок не более трех календарных дней с даты изменения. В случае, если стороны не выполнили настоящее условие в указанный срок, то все уведомления, а также иные извещения, предусмотренные настоящим договором и направленные по указанным в настоящем договоре реквизитам, считаются направленными по надлежащему адресу и надлежащему адресату.

5.2. Связанные с настоящим договором споры при невозможности их разрешения путем переговоров сторон разрешаются в судебном порядке.

5.3. Во всем, что не предусмотрено настоящим договором, стороны руководствуются действующим законодательством.

5.4. Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания и действует до полного исполнения Заемщиком обязательств по настоящему договору.

6. РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

Займодавец: Общество с ограниченной ответственностью «СберБанка», юр. адрес: 454018 г. Челябинск. ул. Косарева 00

Директор ООО «СберБанка» ____________________И. И. Иванов

Займодавец: ___________________ П.П. Петров

Образец договора процентного займа

Самым распространенным в юриспруденции считается договор по процентному займу. Физические лица либо предприятия могут давать в долг определенные суммы денег в рублях или валюте, ценные вещи, на какой-либо период времени по соответствующему договору, назначая процентную ставку.

Необходимость использования

Роль договорного соглашения по процентному займу юридических лиц заключается в согласии двух участников на предоставление ссуды на определенное время. В соответствии с договором, заемщик возлагает собственные обязательства на возвращение долга по завершению периода действия — надлежащим способом и в соответствующем размере. Передача займа выполняется после заключения договора.

Участники подобного договорного соглашения производят выдачу денежных средств в долг на согласованный период, возвращая их в размере, согласно начисленным процентам.

Нормативно-правовая база

На практике организации, заключившие договор процентного займа, действуют согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации.

Данный законодательный документ выражает сущность понятия о займе, перечисляет и описывает его типы, устанавливает основные правила по подписанию договора.

Когда кредиторами являются микрокредитные или микрофинансовые компании, они соблюдают Федеральный закон №151, где учитывается деятельность организаций такого типа. Кроме того, указанные юридические лица работают согласно письмам, предписаниям и постановлениям Министерства Финансов Российской Федерации и Центрального Банка.

Порядок заключения

Процедура заключения договора сопровождается следующими мероприятиями:

  1. Оформлением контракта письменным способом.
  2. Заверением у нотариуса.

Перед тем как оставить подписи на документе, стороны должны внимательно изучить условия.

По процентному займу предусмотрено оформление соглашения, которое состоит из следующих сведений:

  • названия официальной бумаги;
  • информации об участниках соглашения;
  • даты и места его заключения;
  • предмета договора;
  • графика погашения долга;
  • способов вычисления процентной ставки и варианты их возмещения;
  • ответственности сторон;
  • методов по разрешению конфликтов между участниками;
  • причин по досрочному расторжению контракта;
  • реквизитов вместе с подписями каждой стороны.

Требования к заполнению и образец

Договор по процентному займу оформляется наиболее развернуто, без сокращений, в нем закреплены согласия участников. К составлению применяются требования:

  1. Указание места и даты составления.
  2. Наличие фамилий, имен и отчеств участников.
  3. Паспортные данные физических лиц.
  4. Размер долга.
  5. Описание предоставления заемных средств.
  6. Величина процентной ставки.
  7. Процесс погашения начисленных процентов и максимальный срок оплаты.
  8. Конкретная дата возвращения займа.
  9. Варианты внесения денежных средств.
  10. Обязательства заемщика и размер процентной ставки за неустойку.
  11. Прочие дополнительные положения контракта.

Документ составляют в количестве двух экземпляров — для каждого участника. На последней странице договора требуется наличие подписей с указанием фамилии, имени и отчества каждой участвующей стороны.

Между юридическими лицами

Каждая организация имеет право предоставить или взять в другой определенную сумму финансовых средств.

Необходимо подписать договорное соглашение, где имеется уточнение обо всех условиях контракта. В данном случае следует внимательно оформить указанный документ в целях предотвращения юридических нюансов.

Между физическими лицами

Любой гражданин может действовать как заёмщик либо кредитор. Заключение договорного соглашения происходит письменным либо устным способом.

Письменная форма необходима, когда сумма денежных заемных средств в 10 раз больше МРОТ.

При выборе сделки двумя сторонами в устной форме следует привлечь свидетелей для возможности направления искового заявления в судебный орган. Составляется расписка, вместо контракта, подтверждающая договоренность выданного и полученного займа. Соответствующая сумма предоставляется с помощью наличных денежных средств либо банковской картой.

Процедуру подтверждают следующие документы: платежное поручение, банковская квитанция или долговая расписка.

Лицо, предоставившее займ, получает доходы от процентов. После возвращения всей суммы ссуды, необходимо составить декларацию для налогового органа, где указано неравномерное начисление процентов.

Между юридическим и физическим лицом

Участниками договора бывают юридические и физические лица. Обычно первые предоставляют ссуды вторым. Организациями, выступающими в роли займодателей, являются:

  • микрофинансовые компании;
  • кредитные финансовые учреждения;
  • где трудоустроен кредитополучатель.

Передача средств осуществляется только по договору, исключая устную форму. Сумма кредита может быть любой, выдается наличным или безналичным методом. Следует учитывать, что сделка на сумму, равную больше 600 000 рублей, возможно, заинтересует компетентные органы.

Возможно возвращение ссуды наличными средствами или на банковский счет организации. Кредитополучаетель в праве погашать долг наличными в размере, не превышающем 100 000 рублей.

С учредителем или сотрудником

Работник ООО имеет возможность получить займ у генерального директора. Он направляет работодателю письменное заявление о выдаче определенной ссуды. В свою очередь, глава компании принимает решение самостоятельно или с участием учредителей, когда запрашиваемая сумма слишком крупная.

Обязательные условия

В договорном соглашении по процентному кредиту требуется указание:

  1. Предмета контракта, где отмечают сумму займа, на какой срок предоставляется, величину процентной ставки.
  2. Обязанностей и прав сторон, участвующих в сделке. Фиксируется число и месяц получения финансовых средств, поэтапный или единовременный способ передачи, как происходит возврат долга. Отдельной строкой описывается вычисление процентов, методы погашения.
  3. Ответственности, с пометкой об условиях взыскания штрафных санкций.
  4. Форс-мажорных обстоятельств. События, освобождающие участников от обязанностей контракта.
  5. Разрешения спорных ситуаций. Перечислены варианты решений разногласий, включая наименование и месторасположения судебного органа по рассмотрению возможных споров.
  6. Условий по дополнительным изменениям и досрочного расторжения. Здесь требуется наиболее четкое описание.
  7. Заключительных положений, в которых отмечают ряд дополнительных требований по решению обеих сторон.
  8. Вводной части и подробных реквизитов участников, вместе с номерами банковских счетов и их подписями.

Минимальная процентная ставка

В данной ситуации размер процентного тарифа соответствует ставке рефинансирования, величина которой своя для отдельного региона.

Условия беспроцентного договора

Если физические лица заключили контракт на предоставление ссуды, не превышающей 5000 рублей, он не связан с предпринимательской деятельностью и в его содержании отсутствуют условия по оплате комиссии, то данный вид займа относится к беспроцентному.

По договору могут передаваться помимо денежных средств еще и ценные вещи. Стороны контракта в любых случаях вносят комиссию или другой вид вознаграждения за пользование заемными средствами либо вещами.

Грамотно оформленный договор процентного займа не создаст препятствий при возможных спорных конфликтах между двумя сторонами через судебную инстанцию.

Дополнительная информация по договору процентного займа представлена на видео.

Читайте так же:

  • Минздрав нижегородской области приказ Министерство здравоохранения Нижегородской области ПРИКАЗ 1 Министерство здравоохранения Нижегородской области ПРИКАЗ г. Нижний Новгород г Об организации второго этапа медицинской реабилитации детского населения Нижегородской области В целях повышения доступности и […]
  • Договор подряда по строительству бани Договор подряда строительных работ г. ____________ "__" ____________ 201_ г. ______________________________, именуемый в дальнейшем "Заказчик", с одной стороны, и ______________________________, именуемый в дальнейшем "Подрядчик", с другой стороны, заключили настоящий […]
  • Договор с родителями о ликвидации академической задолженности Договор с родителями о ликвидации академической задолженности ПОЛОЖЕНИЕ о ликвидации академической задолженности обучающимися МБОУ «Основная общеобразовательная школа № 7» 1. Общие положения 1.1. Настоящее Положение о ликвидации академической задолженности […]
  • Федеральный закон по чернобыльцам Льготы чернобыльцам Подборка наиболее важных документов по запросу Льготы чернобыльцам (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Нормативные акты: Льготы чернобыльцам Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Льготы […]
  • Защита прав потребителей на тульской Отдел защиты прав потребителей, управление роспотребнадзора по Тульской области Информация об организации подтверждена 2013-02-06 21:00:00 Другие Инспекции по торговле и защите прав потребителей поблизости Тульский Роспотребнадзор оштрафовал нарушителей прав […]
  • Приказ мвд n 288 об оружии Приказ МВД РФ от 21 мая 2012 г. N 526 "О внесении изменений в Инструкцию по организации работы органов внутренних дел по контролю за оборотом гражданского и служебного оружия и патронов к нему на территории Российской Федерации, утвержденную приказом МВД России от 12 […]