2 собственника и возврат ндфл

Оглавление:

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность

При покупке жилья после 1 января 2014 года ограничение суммарного вычета на всех собственников в 2 млн.руб. больше не действует (с 2014 года ограничение имущественного вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку). При этом общий порядок предоставления вычета при долевой собственности остался прежним и производится исходя из расходов/доли каждого лица (Письма Минфина России от 11.12.2014 № 03-04-05/63812, от 28.10.2013 №03-04-05/45699).

Соответственно, при приобретении жилья в общую долевую собственность после 1 января 2014 года каждый владелец вправе получить вычет в размере своих расходов (если в договоре/платежных документах указана лишь общая сумма расходов, то в размере ОБЩАЯ СУММА РАСХОДОВ х ЕГО ДОЛЯ), но не более 2 млн. руб.

Пример: Медведев Б.Г. и его бабушка Медведева Н.Н. в 2018 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 млн.руб. При этом доля каждого из владельцев составила 1/2. В этом случае Медведев Б.Г. и Медведева Н.Н. будут иметь право на вычет в размере 3 млн.руб. х 1/2 = 1.5 млн.руб. (195 тыс.руб. к возврату).

Пример: В 2018 году братья Зайцев А.Р. и Зайцев С.Р. приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 5 млн.руб. (при этом доли братьев составили по 1/2). В этом случае каждый брат сможет получить вычет в размере 2 млн.руб. (максимальный размер вычета), и, соответственно, вернуть по 260 тыс.руб.

Распределение вычета по ипотечным процентам
  • Если платежные документы оформлены только на одного собственника
  • При приобретении жилья в общую долевую собственность несколькими лицами закономерно встают вопросы: Кто имеет право получить имущественный вычет? В каком размере он может быть предоставлен? Возможно ли передать право на вычет другому собственнику? В данной статье мы постараемся ответить на эти вопросы, а также рассмотреть другие особенности получения вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность.

    Если Вы приобрели жилье в общую собственность с супругой(ом) или детьми, то мы рекомендуем ознакомиться с нашими специализированными статьями (так как в данных ситуациях есть ряд дополнительных нюансов):

    Стоит отметить, что правила, которые регулируют порядок получения вычета и его размер, зависят от того, когда приобретено жилье – до или после 1 января 2014 года (с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс внесены существенный изменения, связанные с получением имущественного вычета). В данной статье мы будем рассматривать ситуации, когда жилье приобретено в общую долевую собственность ПОСЛЕ 1 января 2014 года. Если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года, то ознакомьтесь со статьей «Получение вычета при покупке квартиры в общую долевую собственность до 1 января 2014 года».

    Заметка: «Датой приобретения жилья» следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

    Получение основного имущественного вычета

    При покупке жилья после 1 января 2014 года ограничение суммарного вычета на всех собственников в 2 млн.руб. больше не действует (с 2014 года ограничение имущественного вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку). При этом общий порядок предоставления вычета при долевой собственности остался прежним и производится исходя из расходов/доли каждого лица (Письма Минфина России от 11.12.2014 № 03-04-05/63812, от 28.10.2013 №03-04-05/45699).

    Соответственно, при приобретении жилья в общую долевую собственность после 1 января 2014 года каждый владелец вправе получить вычет в размере своих расходов (если в договоре/платежных документах указана лишь общая сумма расходов, то в размере ОБЩАЯ СУММА РАСХОДОВ х ЕГО ДОЛЯ), но не более 2 млн. руб.

    Пример: Медведев Б.Г. и его бабушка Медведева Н.Н. в 2018 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 млн.руб. При этом доля каждого из владельцев составила 1/2. В этом случае Медведев Б.Г. и Медведева Н.Н. будут иметь право на вычет в размере 3 млн.руб. х 1/2 = 1.5 млн.руб. (195 тыс.руб. к возврату).

    Пример: В 2018 году братья Зайцев А.Р. и Зайцев С.Р. приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 5 млн.руб. (при этом доли братьев составили по 1/2). В этом случае каждый брат сможет получить вычет в размере 2 млн.руб. (максимальный размер вычета), и, соответственно, вернуть по 260 тыс.руб.

    Распределение вычета по ипотечным процентам

    В случае приобретения квартиры в ипотеку (или по другому жилищному кредиту), вычет по процентам собственники (если они являются созаемщиками) вправе распределить в любой пропорции по своему желанию, составив соответствующее письменное заявление в налоговый орган (Письмо ФНС России от 23.05.2016 №БС-3-11/2315).

    Пример: В 2018 году Богданов Н.П. и его отец Богданов П.Д. купили квартиру в общую долевую собственность стоимостью 3 млн.руб. (доля каждого собственника составила 1/2). Для покупки квартиры Богданов Н.П. и Богданов П.Д. оформили ипотечный кредит на сумму 1.5 млн.руб., в котором выступили созаемщиками. Так как у Богданова П.Д. небольшой официальный доход, то они решили, что вычет по ипотечным процентам будет целиком получать сын. Для этого вместе с комплектом документов на вычет они подали в налоговый орган письменное заявление на распределение вычета по кредитным процентам (100% — Богданову Н.П. и 0% — Богданову П.Д.).
    В результате покупки оба собственника смогут получить вычет в размере 1.5 млн.руб. со стоимости покупки квартиры (вернуть по 195 тыс.руб.). Богданов Н.П. сможет также получить вычет по кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

    Если платежные документы оформлены только на одного собственника

    На практике может возникнуть ситуация, когда оплата стоимости квартиры происходит от имени только одного из сособственников (например, с его банковского счета), а фактически расходы несут все сособственники. В этом случае для того, чтобы другие сособственники могли получить вычет, в налоговую инспекцию нужно предоставить документы, подтверждающие их расходы. Таким документом, на наш взгляд, может являться рукописная доверенность на передачу денежных средств для оплаты квартиры лицу, производившему оплату (в дополнение к основному платежному документу). Доверенность может быть написана от руки в свободной форме и не требует нотариального удостоверения (Письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

    Пример: В 2018 году Орлова Е.В. со своей сестрой Орловой Т.В. купили квартиру в общую долевую собственность за 4 млн.руб. (доля каждой сестры составила 1/2). Оплата стоимости квартиры происходила со счета Орловой Е.В. По окончании календарного года (в 2019 году) каждая из них подала в налоговую инспекцию документы для получения вычета в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.). Орлова Т.В. к основному пакету документов приложила копию доверенности, в которой указывалось, что она передала сестре Орловой Е.В. 2 млн.руб. на оплату своей доли квартиры через банковский счет.

    Аналогично обстоит ситуация и с вычетом по кредитным процентам. На наш взгляд, даже когда платежи по кредитному договору фактически производились от имени одного из сособственников (например, основного заемщика), другие созаемщики также могут получить вычет, представив в налоговую инспекцию документы, подтверждающие их расходы на оплату кредитных процентов. Таким подтверждением, например, может быть рукописная доверенность о передаче денежных средств на уплату ипотечных процентов лицу, производившему их оплату.

    Пример: Алуштин С.С. со своей дочерью Миловой А.С. купили квартиру в общую долевую собственность за 4 млн.руб. (доля каждого из них составила 1/2). Для покупки квартиры они оформили ипотечный кредит на сумму 3 млн.руб., где Алуштин С.С. являлся основным заемщиком, а Милова А.С. — созаемщиком. Ипотеку отец и дочь оплачивали также в равных долях, хотя фактически все платежи по кредиту осуществлял Алуштин С.С. со своего банковского счета. Несмотря на то, что платежи по ипотеке производил отец, Милова А.С. может рассчитывать на вычет по ипотечным процентам (в размере своих расходов), представив в налоговую инспекцию рукописную доверенность, согласно которой она передала деньги отцу Алуштину С.С. на оплату ипотечных процентов по кредиту.

    Налоговый вычет при долевой собственности

    Последнее обновление 2019-01-07 в 11:21

    Покупка недвижимости в общую долевую собственность порождает огромное количество вопросов касательно того, в каком объеме, как и кому из собственников должен быть выплачен налоговый вычет.

    Налоговый вычет при купле квартиры в долевую собственность

      С 01.01.2014 года в законодательные акты добавлены серьезные поправки, регулирующие вычеты при долевой собственности. Так, порядок оформления, а также суммы вычетов рассчитываются исходя из фактической даты, когда Вы стали обладателем недвижимости.

    До конца 2013 года лимит имущественного вычета применялся исключительно к объекту недвижимости и достигал 2 000 000 рублей, а после 01.01.2014 каждый из собственников жилого помещения может обратится за получением льготы, которая не должна превышать 2 000 000 рублей.
    В то же время, нужно учитывать, что за дату приобретения недвижимости принимается дата регистрации права собственности.

    Пример 1

    Пример 2

    Налоговый вычет в случаях, когда у объекта недвижимости имеется два собственника

    Налоговый вычет при покупке жилья на двоих собственников разделяется согласно доле каждого правообладателя приобретаемой единицы.

    Пример 1

    Пример 2

    Во время купли части недвижимости или же при долевом участии, один владелец не может адресовать свою льготу на налоговый вычет второму владельцу. Исключения составляет совместная долевая покупка недвижимости супругами, а также при вычете за долю, принадлежащую ребенку.

    Оставшуюся часть вычитания, которая не была использована, разрешается перенести на последующую покупку единицы недвижимости. Но не стоит забывать, что суммарная цифра налогового вычета обеих приобретений не может превышать 2 000 000 рублей.

    Пример 3

    Вычет при наличии трех, четырех и более собственников жилья

    В случаях, когда жилье приобретается тремя и большим количеством лиц, объем налогового вычета зависит от доли каждого совладельца.

    Пример

    Налоговый вычет при реализации доли в квартире

    Во время реализации доли жилплощади, которая находилась в собственности менее минимального установленного срока, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При этом, продавцу разрешается получение вычета при реализации своей части квартиры в размере 13% от уплаченного налога, но не больше, чем 1 000 000 рублей.

      Доля, подлежащая продаже, должна иметь государственную регистрацию в качестве самостоятельной единицы купли-продажи, а минимальный установленный период владения недвижимостью зависит от даты и способа приобретения права собственности.

    Вычет при продаже доли жилья со сроком владения менее 3 лет

    Если доля квартиры была куплена ранее 1 января 2016 года, независимо от способа приобретения права собственности наименьшим сроком владения недвижимости является 3 года. Если доля квартиры продается до истечения этого периода, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При уплате налога он может получить вычет.

    Пример 1

    Вычет при продаже доли квартиры со сроком владения менее 5 лет

    Если доля квартиры была приобретена после 1 января 2016 года, минимальный срок владения зависит от способа получения права собственности. Сохраняется минимальный срок в 3 года, если право собственности на нее возникло в следствии:

    • наследования или получения в качестве подарка от близкого человека;
    • приватизации;
    • передачи жилья посредством подписания договора пожизненного содержания.

    Пример 2

    В других случаях минимальным периодом владения считается 5 лет. Если владелец продает жилплощадь, не владея ею на протяжении вышеуказанного срока, он обязан подать декларацию НДФЛ и уплатить налог. Также, ему дается право на получение налогового вычета на сумму до 1 000 000 рублей. Можно не уплачивать налог, в случае если Вы владели долей квартиры дольше минимального срока.

    Пример 3

    Те, кто владел долей недвижимости более указанного выше минимального установленного срока, полностью освобождаются от уплаты подоходного налога с ее продажи и от подачи налоговой декларации, согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ.

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году при оформлении жилья на двух собственников

    При покупке квартиры в ипотеку в 2019 году на двоих собственников, которые не являются со заемщиками, они имеют право распределить вычет по процентам в любой пропорции по их желанию. Также, каждый получает льготу на вычет при покупке 1⁄2 квартиры в ипотеку. При этом, налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья и по ипотечным процентам:

    • Сначала возвращают вычет по стоимости недвижимости.
    • Затем возвращают вычет по стоимости процентов.

    Сумма к возврату может достигать 13% от тех процентов, которые выплачиваются в рамках ипотеки.

    Подробнее о вычете при покупке квартиры в ипотеку Вы можете прочесть здесь.

    Кто из собственников получает налоговый вычет при оформлении квартиры на двоих

    После изменений в НК, которые вступили в силу с 1 января 2014 года, при оформлении квартиры на двоих, на налоговый вычет могут рассчитывать оба собственника. Правда, льготой не могут воспользоваться те, кто сделал это ранее в полном объеме. Каждый из двух собственников получает налоговый вычет в пропорции равной его доли в приобретенной недвижимости.
    Пример

    Смотрите так же:  Нотариус орджоникидзевский район уфа

    Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности

    Существует два способа получения вычета за покупку квартиры в долевой собственности:

    • Оформления вычета через налоговые органы.
    • Оформление вычета через работодателя.

    В первом случае требуется подать в инспекцию справку 3-НДФЛ, заявление и сопутствующие документы. Вычет, в таком случае, будет перечислен на расчетный счет заявителя.

    Во втором случае необходимо взять в налоговой инспекции соответствующее уведомление и предоставить его работодателю. Если у заявителя два и более разных работодателей, он вправе самостоятельно выбрать того, кому подаст уведомление. После получения документа, работодатель будет до конца года выплачивать зарплату без удержания НДФЛ. Существенным минусом является то, что работодатель начнет выплаты только с того числа, когда получит уведомление, а не за весь положенный период.

    Подробно о преимуществах и недостатках обоих способов получения налогового вычета Вы можете прочесть здесь.

    Как правильно распределить доли при имущественном вычете

    Доли при имущественном вычете автоматически распределяются согласно долям совладельцев. Перераспределение долей возможно только между супругами. Также возможна передача долей детей их родителям. В остальных случаях, закон запрещает перераспределять доли при имущественном вычете совладельцев.

    Оформление налогового вычета при покупке доли в доме

    При оформлении имущественного вычета на покупку доли в доме применяются те же правила, что и при покупке квартиры, поскольку законодательство РФ в части оформления налоговых вычетов, рассматривает и квартиры, и жилые дома, как равноценные объекты недвижимости.
    Вычет при покупке 1⁄2 дома и участка, можно получить в полном объеме, который на данный момент составляет 2 000 000 рублей, в соответствии с пп.2. п1 ст.220 НК РФ.

    Пример

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (107 оценок, средняя: 4,59)

    268 thoughts on “Налоговый вычет при долевой собственности”

    Добавить комментарий Отменить ответ

    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста.
    Я и мой отец приобрели квартиру за 4 млн в ипотеку. но основным заемщиком являюсь я, а отец является созаемщиком. Причем в кредитном договоре прописаны доли 1/2 на каждого. Банк сказал что для налоговой не важно как мы будем платить, и получается весь платеж списывается с моей карты в то время как отец свою часть переводит мне на карту другого банка.
    Собрались подавать документы в налоговую и встал вопрос, а надо ли нам подавать заявление о распределение долей? и если надо, то я не совсем понимаю как правильно его составлять
    Ведь по идее каждый из нас имеет 50%, но при этом каждый из нас является собственником и имеет право вернуть со своей части по 260 тыщ с 2 млн на каждого, то есть 100%
    Будьте добры объяснить как правильно прописать эту часть в заявлении, если оно все-таки нужно. Заранее спасибо

    Эвелина, здравствуйте.
    Данное заявление оформляют только супруги. Вам не нужно его оформлять.
    Так как оплата за кредит полностью была с вашего счета, то ваш отец просто пишет поручение на оплату за свою часть кредита от вашего имени.
    И прикладывает его к своим документам.
    Так как стоимость квартиры 4 млн рублей, то каждый из вас (если ранее не получали имущественный вычет) имеет право на 2 млн рублей вычета. То есть согласно вашим долям.

    «поручение на оплату» это по сути доверенность? или оно составляется в свободно форме?
    и имеет значение каким числом этот документ будет оформлен? то есть должна ли стоять дата совершения сделки? или хоть сегодняшнее число может быть?

    Добрый день!
    Подскажите, пож. В марте 2017 был заключен ДДУ на покупку квартиры супругами по 1/2. Оба супруга работали официально. Сейчас (февраль 2019) муж официально не работает , получен Акт приема-передачи квартиры. Может ли он подать документы на налоговый вычет? Покупка квартиры считается то в 2017 году…
    Квартира была куплена в ипотеку, может ли он подать документы на налоговый вычет по процентам?

    Валерия, здравствуйте.
    Так как акт приема-передачи подписан в 2019, то считается, что квартира приобретена в 2019 году (появляется право на вычет).
    Ваш супруг сможет начать получать вычет, когда устроится на работу и будет получать доход, облагаемый по ставке 13%.

    здравствуйте. подскажите пожалуйста. ситуация такая — в 2018 году приобрели квартиру (жилищный сертификат + ипотека) по условиям сертификата по 1/4 доли выделены мужу, жене, их ребенку и матери муже (пенсионер). ипотека оформлена на супругов (созаемщики). в итоге сумма ипотеки делится на 4 доли для получения вычета или право на получение вычета все таки имеют только супруги, взявшие ипотеку?

    Здравствуйте.
    Супруги имеют право получить вычет со своих долей и с доли ребенка. С доли мамы супруга получить не могут.

    Добрый вечер!
    Ситуация такая:
    — в 2012 г. была куплена квартира с привлечением ипотечных средств,
    — в 2018 г. была куплена вторая квартира.
    Ни по одной из квартир вычет не предоставлялся.
    Возможно ли в 2019 г. подать декларацию на основной имущественный вычет по квартире, купленной в 2018 г., а по процентам по ипотеке — по квартире, купленной в 2012 г.
    Спасибо!

    Светлана Игоревна, очень важен для меня Ваш ответ.

    Виктория, здравствуйте.
    Начиная с 2014 года данные вычеты стало возможно применять по отдельным объектам. Я думаю, с этим конкретным вопросом лучше обратиться в свою территориальную налоговую инспекцию. Только они вам могут дать официальный ответ. У них есть свои рекомендации.

    Здравствуйте, была куплена квартира, у квартиры 4 собственника, один из них совершенно летняя дочь, она в данный момент обучается в университете. Можно ли получить налоговый вычет на неё маме?

    Ольга, здравствуйте.
    Нет. Когда ваша дочь устроиться на работу и начнет получать доход, облагаемый по ставке 13%, сможет получить вычет.

    Добрый день! Будучи уже в браке с супругой приобрели квартиру в общую долевую собственность за 3 млн 145 тыс. р. с использование ипотеки из которых 600 тыс. были уплачены в качестве первого взноса. Поскольку стоимости квартиры недостаточно для полноценного вычета для двоих — может ли один из нас получить вычет в 260 р, а второй совсем не подавать на вычет. Или, например, сейчас подать вдвоем, а недостающую сумму вычета дополучить одному из нас на следующей приобретении жилья, не сгорит ли остаток? Похожий вопрос и по вычету за выплаченные проценты: выплаченных процентов у нас явно меньше, чем 3 млн. Вычет за проценты обязательно оформлять на обоих созаемщиков или можно на одного и не сгорит ли остаток при неполном использовании?

    Иван, здравствуйте.
    Когда приобрели: до или после 2014 года? С 2014 года можно добирать до 2 000 000 руб. вычет по стоимости квартиры. По процентам только на один объект и добирать нельзя.

    Покупали в декабре 2015.
    Значит можем подать на 3 146 000р, остальное добрать потом, верно? А на следующей уже ипотеке подать, например, на добор по остатку стоимости + на проценты.

    Иван, добрый вечер.
    Так как стоимость квартиры 3 млн 145 тыс. р, то вы можете распределить, например, 2 млн — один из супругов, второй — оставшуюся сумму вычета, и потом второй добирает до 2 млн при покупке другой квартиры. Либо 50/50, и оба потом добирают при покупке другой квартиры. Необходимо оформить заявление о перераспределении затрат (составляется один раз) и предоставить его в налоговую при подаче документов на вычет.
    На проценты сможете только по одной ипотеке. Либо по данной квартире, либо по другой, но только по одному договору. И добирать нельзя по процентам. А вот заявление о перераспределении затрат по вычету по процентам можно будет оформлять каждый год новое.

    Добрый день , в 2017 году была приобретена квартира ( ипотека+Государственная поддержка) стоимость квартиры 4350000 руб. Государственный сертификат был использован в сумме 1500000. Руб.; 2880000 за счёт ипотечных средств. Собственность оформлена на 3 владельцев по условиям программы по 1/3. Отец — пенсионер, сын — совершеннолетний студент, я —работающая с подтверждением дохода. Могу я получить налоговый вычет от суммы 2000000 руб.

    Юлия, здравствуйте.
    Размер вычета общий равен стоимости квартиры за минусом гос.поддержки.
    Отец — это ваш супруг?
    Если да, то вам с ним можно оформить заявление о перераспределении затрат.
    И вы сможете получить за его долю и за свою.

    Отец, это мой отец, не супруг

    Добрый вечер.
    Тогда только с вашей доли.

    Налоговый вычет при долевой собственности

    Последнее обновление 2019-01-07 в 11:21

    Покупка недвижимости в общую долевую собственность порождает огромное количество вопросов касательно того, в каком объеме, как и кому из собственников должен быть выплачен налоговый вычет.

    Налоговый вычет при купле квартиры в долевую собственность

      С 01.01.2014 года в законодательные акты добавлены серьезные поправки, регулирующие вычеты при долевой собственности. Так, порядок оформления, а также суммы вычетов рассчитываются исходя из фактической даты, когда Вы стали обладателем недвижимости.

    До конца 2013 года лимит имущественного вычета применялся исключительно к объекту недвижимости и достигал 2 000 000 рублей, а после 01.01.2014 каждый из собственников жилого помещения может обратится за получением льготы, которая не должна превышать 2 000 000 рублей.
    В то же время, нужно учитывать, что за дату приобретения недвижимости принимается дата регистрации права собственности.

    Пример 1

    Пример 2

    Налоговый вычет в случаях, когда у объекта недвижимости имеется два собственника

    Налоговый вычет при покупке жилья на двоих собственников разделяется согласно доле каждого правообладателя приобретаемой единицы.

    Пример 1

    Пример 2

    Во время купли части недвижимости или же при долевом участии, один владелец не может адресовать свою льготу на налоговый вычет второму владельцу. Исключения составляет совместная долевая покупка недвижимости супругами, а также при вычете за долю, принадлежащую ребенку.

    Оставшуюся часть вычитания, которая не была использована, разрешается перенести на последующую покупку единицы недвижимости. Но не стоит забывать, что суммарная цифра налогового вычета обеих приобретений не может превышать 2 000 000 рублей.

    Пример 3

    Вычет при наличии трех, четырех и более собственников жилья

    В случаях, когда жилье приобретается тремя и большим количеством лиц, объем налогового вычета зависит от доли каждого совладельца.

    Пример

    Налоговый вычет при реализации доли в квартире

    Во время реализации доли жилплощади, которая находилась в собственности менее минимального установленного срока, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При этом, продавцу разрешается получение вычета при реализации своей части квартиры в размере 13% от уплаченного налога, но не больше, чем 1 000 000 рублей.

      Доля, подлежащая продаже, должна иметь государственную регистрацию в качестве самостоятельной единицы купли-продажи, а минимальный установленный период владения недвижимостью зависит от даты и способа приобретения права собственности.

    Вычет при продаже доли жилья со сроком владения менее 3 лет

    Если доля квартиры была куплена ранее 1 января 2016 года, независимо от способа приобретения права собственности наименьшим сроком владения недвижимости является 3 года. Если доля квартиры продается до истечения этого периода, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При уплате налога он может получить вычет.

    Пример 1

    Вычет при продаже доли квартиры со сроком владения менее 5 лет

    Если доля квартиры была приобретена после 1 января 2016 года, минимальный срок владения зависит от способа получения права собственности. Сохраняется минимальный срок в 3 года, если право собственности на нее возникло в следствии:

    • наследования или получения в качестве подарка от близкого человека;
    • приватизации;
    • передачи жилья посредством подписания договора пожизненного содержания.

    Пример 2

    В других случаях минимальным периодом владения считается 5 лет. Если владелец продает жилплощадь, не владея ею на протяжении вышеуказанного срока, он обязан подать декларацию НДФЛ и уплатить налог. Также, ему дается право на получение налогового вычета на сумму до 1 000 000 рублей. Можно не уплачивать налог, в случае если Вы владели долей квартиры дольше минимального срока.

    Пример 3

    Те, кто владел долей недвижимости более указанного выше минимального установленного срока, полностью освобождаются от уплаты подоходного налога с ее продажи и от подачи налоговой декларации, согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ.

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году при оформлении жилья на двух собственников

    При покупке квартиры в ипотеку в 2019 году на двоих собственников, которые не являются со заемщиками, они имеют право распределить вычет по процентам в любой пропорции по их желанию. Также, каждый получает льготу на вычет при покупке 1⁄2 квартиры в ипотеку. При этом, налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья и по ипотечным процентам:

    • Сначала возвращают вычет по стоимости недвижимости.
    • Затем возвращают вычет по стоимости процентов.

    Сумма к возврату может достигать 13% от тех процентов, которые выплачиваются в рамках ипотеки.

    Подробнее о вычете при покупке квартиры в ипотеку Вы можете прочесть здесь.

    Кто из собственников получает налоговый вычет при оформлении квартиры на двоих

    После изменений в НК, которые вступили в силу с 1 января 2014 года, при оформлении квартиры на двоих, на налоговый вычет могут рассчитывать оба собственника. Правда, льготой не могут воспользоваться те, кто сделал это ранее в полном объеме. Каждый из двух собственников получает налоговый вычет в пропорции равной его доли в приобретенной недвижимости.
    Пример

    Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности

    Существует два способа получения вычета за покупку квартиры в долевой собственности:

    • Оформления вычета через налоговые органы.
    • Оформление вычета через работодателя.

    В первом случае требуется подать в инспекцию справку 3-НДФЛ, заявление и сопутствующие документы. Вычет, в таком случае, будет перечислен на расчетный счет заявителя.

    Во втором случае необходимо взять в налоговой инспекции соответствующее уведомление и предоставить его работодателю. Если у заявителя два и более разных работодателей, он вправе самостоятельно выбрать того, кому подаст уведомление. После получения документа, работодатель будет до конца года выплачивать зарплату без удержания НДФЛ. Существенным минусом является то, что работодатель начнет выплаты только с того числа, когда получит уведомление, а не за весь положенный период.

    Смотрите так же:  Договор аренды транспортного средства у физического лица бланк

    Подробно о преимуществах и недостатках обоих способов получения налогового вычета Вы можете прочесть здесь.

    Как правильно распределить доли при имущественном вычете

    Доли при имущественном вычете автоматически распределяются согласно долям совладельцев. Перераспределение долей возможно только между супругами. Также возможна передача долей детей их родителям. В остальных случаях, закон запрещает перераспределять доли при имущественном вычете совладельцев.

    Оформление налогового вычета при покупке доли в доме

    При оформлении имущественного вычета на покупку доли в доме применяются те же правила, что и при покупке квартиры, поскольку законодательство РФ в части оформления налоговых вычетов, рассматривает и квартиры, и жилые дома, как равноценные объекты недвижимости.
    Вычет при покупке 1⁄2 дома и участка, можно получить в полном объеме, который на данный момент составляет 2 000 000 рублей, в соответствии с пп.2. п1 ст.220 НК РФ.

    Пример

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (107 оценок, средняя: 4,59)

    268 thoughts on “Налоговый вычет при долевой собственности”

    Добавить комментарий Отменить ответ

    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста.
    Я и мой отец приобрели квартиру за 4 млн в ипотеку. но основным заемщиком являюсь я, а отец является созаемщиком. Причем в кредитном договоре прописаны доли 1/2 на каждого. Банк сказал что для налоговой не важно как мы будем платить, и получается весь платеж списывается с моей карты в то время как отец свою часть переводит мне на карту другого банка.
    Собрались подавать документы в налоговую и встал вопрос, а надо ли нам подавать заявление о распределение долей? и если надо, то я не совсем понимаю как правильно его составлять
    Ведь по идее каждый из нас имеет 50%, но при этом каждый из нас является собственником и имеет право вернуть со своей части по 260 тыщ с 2 млн на каждого, то есть 100%
    Будьте добры объяснить как правильно прописать эту часть в заявлении, если оно все-таки нужно. Заранее спасибо

    Эвелина, здравствуйте.
    Данное заявление оформляют только супруги. Вам не нужно его оформлять.
    Так как оплата за кредит полностью была с вашего счета, то ваш отец просто пишет поручение на оплату за свою часть кредита от вашего имени.
    И прикладывает его к своим документам.
    Так как стоимость квартиры 4 млн рублей, то каждый из вас (если ранее не получали имущественный вычет) имеет право на 2 млн рублей вычета. То есть согласно вашим долям.

    «поручение на оплату» это по сути доверенность? или оно составляется в свободно форме?
    и имеет значение каким числом этот документ будет оформлен? то есть должна ли стоять дата совершения сделки? или хоть сегодняшнее число может быть?

    Добрый день!
    Подскажите, пож. В марте 2017 был заключен ДДУ на покупку квартиры супругами по 1/2. Оба супруга работали официально. Сейчас (февраль 2019) муж официально не работает , получен Акт приема-передачи квартиры. Может ли он подать документы на налоговый вычет? Покупка квартиры считается то в 2017 году…
    Квартира была куплена в ипотеку, может ли он подать документы на налоговый вычет по процентам?

    Валерия, здравствуйте.
    Так как акт приема-передачи подписан в 2019, то считается, что квартира приобретена в 2019 году (появляется право на вычет).
    Ваш супруг сможет начать получать вычет, когда устроится на работу и будет получать доход, облагаемый по ставке 13%.

    здравствуйте. подскажите пожалуйста. ситуация такая — в 2018 году приобрели квартиру (жилищный сертификат + ипотека) по условиям сертификата по 1/4 доли выделены мужу, жене, их ребенку и матери муже (пенсионер). ипотека оформлена на супругов (созаемщики). в итоге сумма ипотеки делится на 4 доли для получения вычета или право на получение вычета все таки имеют только супруги, взявшие ипотеку?

    Здравствуйте.
    Супруги имеют право получить вычет со своих долей и с доли ребенка. С доли мамы супруга получить не могут.

    Добрый вечер!
    Ситуация такая:
    — в 2012 г. была куплена квартира с привлечением ипотечных средств,
    — в 2018 г. была куплена вторая квартира.
    Ни по одной из квартир вычет не предоставлялся.
    Возможно ли в 2019 г. подать декларацию на основной имущественный вычет по квартире, купленной в 2018 г., а по процентам по ипотеке — по квартире, купленной в 2012 г.
    Спасибо!

    Светлана Игоревна, очень важен для меня Ваш ответ.

    Виктория, здравствуйте.
    Начиная с 2014 года данные вычеты стало возможно применять по отдельным объектам. Я думаю, с этим конкретным вопросом лучше обратиться в свою территориальную налоговую инспекцию. Только они вам могут дать официальный ответ. У них есть свои рекомендации.

    Здравствуйте, была куплена квартира, у квартиры 4 собственника, один из них совершенно летняя дочь, она в данный момент обучается в университете. Можно ли получить налоговый вычет на неё маме?

    Ольга, здравствуйте.
    Нет. Когда ваша дочь устроиться на работу и начнет получать доход, облагаемый по ставке 13%, сможет получить вычет.

    Добрый день! Будучи уже в браке с супругой приобрели квартиру в общую долевую собственность за 3 млн 145 тыс. р. с использование ипотеки из которых 600 тыс. были уплачены в качестве первого взноса. Поскольку стоимости квартиры недостаточно для полноценного вычета для двоих — может ли один из нас получить вычет в 260 р, а второй совсем не подавать на вычет. Или, например, сейчас подать вдвоем, а недостающую сумму вычета дополучить одному из нас на следующей приобретении жилья, не сгорит ли остаток? Похожий вопрос и по вычету за выплаченные проценты: выплаченных процентов у нас явно меньше, чем 3 млн. Вычет за проценты обязательно оформлять на обоих созаемщиков или можно на одного и не сгорит ли остаток при неполном использовании?

    Иван, здравствуйте.
    Когда приобрели: до или после 2014 года? С 2014 года можно добирать до 2 000 000 руб. вычет по стоимости квартиры. По процентам только на один объект и добирать нельзя.

    Покупали в декабре 2015.
    Значит можем подать на 3 146 000р, остальное добрать потом, верно? А на следующей уже ипотеке подать, например, на добор по остатку стоимости + на проценты.

    Иван, добрый вечер.
    Так как стоимость квартиры 3 млн 145 тыс. р, то вы можете распределить, например, 2 млн — один из супругов, второй — оставшуюся сумму вычета, и потом второй добирает до 2 млн при покупке другой квартиры. Либо 50/50, и оба потом добирают при покупке другой квартиры. Необходимо оформить заявление о перераспределении затрат (составляется один раз) и предоставить его в налоговую при подаче документов на вычет.
    На проценты сможете только по одной ипотеке. Либо по данной квартире, либо по другой, но только по одному договору. И добирать нельзя по процентам. А вот заявление о перераспределении затрат по вычету по процентам можно будет оформлять каждый год новое.

    Добрый день , в 2017 году была приобретена квартира ( ипотека+Государственная поддержка) стоимость квартиры 4350000 руб. Государственный сертификат был использован в сумме 1500000. Руб.; 2880000 за счёт ипотечных средств. Собственность оформлена на 3 владельцев по условиям программы по 1/3. Отец — пенсионер, сын — совершеннолетний студент, я —работающая с подтверждением дохода. Могу я получить налоговый вычет от суммы 2000000 руб.

    Юлия, здравствуйте.
    Размер вычета общий равен стоимости квартиры за минусом гос.поддержки.
    Отец — это ваш супруг?
    Если да, то вам с ним можно оформить заявление о перераспределении затрат.
    И вы сможете получить за его долю и за свою.

    Отец, это мой отец, не супруг

    Добрый вечер.
    Тогда только с вашей доли.

    Налоговый вычет при долевой собственности

    Имущественный налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства, если приобрели недвижимость. Каждый работающий гражданин России — плательщик подоходного налога. Точнее, непосредственно налог перечисляет в бюджет работодатель физического лица. На руки же работник получает сумму оплаты за труд за вычетом удержанного и перечисленного НДФЛ.

    Хотите знать, что нужно сделать, чтобы вернуть свои 260 тысяч рублей уплаченного подоходного налога, читайте нашу статью.

    Что такое имущественный налоговый вычет с долевой собственности

    Если вы купили квартиру в долевую собственность, то потратили на нее часть личного дохода, с которого уже был заплачен ранее налог. Чтобы устранить эту несправедливость, государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей. Как это происходит?

    Предположим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 млн рублей. Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей. То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей.

    Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества. Приобретение и продажа недвижимости — это финансово очень затратные операции, поэтому государство старается поддержать граждан путем предоставления налоговых вычетов. При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:

    • вычет при покупке жилья — его размер ограничен в 2 млн рублей;
    • вычет при продаже жилья — его размер лимитирован суммой в 1 млн рублей.

    Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов. Рассмотрим подробнее оба варианта возврата НДФЛ с долевой собственности.

    Налоговый вычет при продаже доли в квартире

    Если налогоплательщик продает имущество, которое было в его собственности меньше 3 лет, то доход от сделки государство облагает подоходным налогом. Поскольку продажа недвижимости приносит его собственнику значительную сумму денег, для регулирования налогового бремени была введена система налоговых вычетов. У налогоплательщика есть два способа снизить НДФЛ при продаже жилья:

    • уменьшить доход от продажи имущества на сумму расходов на его покупку;
    • применить имущественный налоговый вычет.

    Если долевая собственность реализуется как единый объект и составлен один договор купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется в соответствии с долями совладельцев. Если же налогоплательщик продает только свою долю, то максимальный размер имущественного вычета положен ему одному в полной сумме.

    Обратите внимание! Если вы за год продали несколько квартир или долей в них, то лимит в 1 млн рублей применяется ко всем проданным объектам, а не к каждому из них.

    Допустим, что в 2016 г. супруги Лигновы продают квартиру. Доли супругов распределены следующим образом: Инна Васильевна Лигнова владеет 3/4 квартиры, а Игорь Станиславович — 1/4 квартиры. Жилье было куплено в марте 2014 г., то есть находится в собственности Лигновых меньше 3 лет. Квартира была куплена за 4 млн рублей, продают ее супруги за 5,3 млн рублей по одному договору купли-продажи.

    Рассчитаем общий размер подоходного налога супругов: (5,3 млн — 1 млн) *13% = 559 тысяч рублей. Распределяется налог так:

    • (5,3 млн.*0,75 — 1 млн.*0,75) *13% = 419 250 рублей — НДФЛ Инны Васильевны;
    • (5,3 млн.*0,25 — 1 млн.*0,25) *13% = 139 750 рублей — НДФЛ Игоря Станиславовича.

    Но если у супругов есть документально зафиксированное подтверждение всех расходов на покупку квартиры, то им выгоднее не использовать имущественный налоговый вычет, а учесть расходы на приобретение жилья при расчете подоходного налога: (5,3 млн — 4 млн.) *13% = 169 тысяч рублей — НДФЛ супругов Лигновых.

    Однако если Лигновы решат продавать свои доли по очереди по отдельным договорам купли-продажи, то они смогут каждый рассчитывать на имущественный вычет в размере 1 млн рублей. Предположим, что свою долю продает Игорь Станиславович за 1 млн 325 тысяч рублей, тогда он должен заплатить НДФЛ в размере: (1 млн 325 тысяч — 1 млн.) *13% = 42 250 рублей. Затем свою долю продаст Инна Васильевна за 3 млн 975 тысяч рублей Ее подоходный налог будет равен: (3 млн 975 тысяч — 1 млн.) *13% = 386 750 рублей.

    Итого при реализации каждой доли отдельно общий подоходный налог Лигновых будет равен 429 тысяч рублей. Это меньше, чем если бы они продавали квартиру целиком по одному договору купли-продажи, но намного больше, если бы они не применяли имущественный вычет, а уменьшили бы свой доход на сумму расходов на покупку этой квартиры.

    Одновременно учесть и расходы на приобретение жилья, и имущественный вычет в целях расчета подоходного налога нельзя.

    Налоговый вычет при покупке доли в квартире

    При покупке доли в квартире вы и так несете расходы. Государство компенсирует их, возвращая 13% от цены приобретения, но не более 260 тысяч рублей в одни руки. Это правило действует для недвижимости, купленной в 2014 г. и позднее. Если ваша квартира куплена до 2014 г., то вычет дается на саму квартиру, независимо от количества долевых собственников. Чтобы понять разницу, рассмотрим пример.

    Гражданин Алексенко Владимир решил купить себе квартиру в 2016 г. Поскольку на полную стоимость жилья у него пока денег нет, он покупает «двушку» вскладчину со своим братом Борисом. Оформляется договор долевой собственности — по 1/2 доли каждому брату. Стоимость купленной 2-комнатной квартиры — 4,1 млн рублей.

    Поскольку есть договор долевой собственности и определены доли, то расходы по общему правилу распределяются в соответствии с долями: 2 млн 50 тысяч рублей потратил каждый из братьев Алексенко. При этом каждый может применить к стоимости своей доли в квартире налоговый вычет в максимальном размере — 2 млн рублей. И Владимир, и Борис получат по 260 тысяч рублей каждый.

    А вот если бы они купили квартиру в долевую собственность в 2013 г., то государство предоставило бы вычет не каждому долевому собственнику, а на весь объект имущества. То есть братья Алексенко получили бы всего 260 тысяч рублей на двоих, а не 260 тысяч рублей каждому.

    Правила получения имущественного вычета при долевой собственности

    Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность, нужно соблюдать ряд условий. Алгоритмы получения имущественных вычетов при долевой собственности различаются в зависимости от года покупки жилья.

    Внимание! Дата покупки жилья — та дата, которая указана в свидетельстве о регистрации права собственности при покупке по договору купли-продажи, либо дата из передаточной документации при приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве.

    Смотрите так же:  Аккумуляторные погрузчики учебное пособие

    Дата покупки жилья

    До 1 января 2014 г.

    С 1 января 2014 года и позднее

    Кто может получить налоговый вычет?

    Налоговый резидент РФ, официально трудоустроенный. Вычет
    может получать также индивидуальный предприниматель, но только на ОСН. Вмененщики, упрощенцы, ИП на патенте или сельхозналоге не платят НДФЛ и не имеют права на вычет.

    Сколько раз можно получить вычет?

    Один раз в жизни по одной квартире

    Несколько раз по разным объектам недвижимости, но не более лимита

    Когда нельзя получить вычет?

    • жилье куплено у зависимого лица (родственник, опекун);

    • налогоплательщик не платил за жилье сам — ему квартиру купил работодатель, предоставило государство.

    • если на жилье потрачены госсубсидии или помог работодатель — вычет предоставляется с сумм, потраченн ых свыше финансовой помощи государства/работодателя;

    Лимит возврата подоходного налога за покупку квартиры

    Лимит возврата подоходного налога по ипотечным процентам

    Какие расходы учитываются при расчете имущественного вычета?

    • на саму покупку жилья;

    • на проценты по ипотечному кредиту;

    • на достройку и отделку;

    Какие доходы учитываются при определении размера возврата
    налога?

    • сдача имущества в аренду;

    • выплаты по договору подряда;

    Какие доходы нельзя учесть для возврата налога?

    • государственные и региональные пособия по уходу за ребенком, по беременности и родам и т. д.

    В каком размере можно получить возврат налога?

    За один календарный год вам вернут не больше сумм подоходного налога, перечисленных вашими работодателями за календарный год (или 3 последних календарных года, следующих за годом покупки жилья). Если сумму вычета не удалось исчерпать за
    один календарный год, остаток переносится на следующий год.

    Налоговый вычет при долевой собственности

    Дается в размере максимум 2 млн. руб. на весь объект недвижимости

    Дается в размере расходов каждого долевого собственника, но не более 2 млн. руб. каждому долевому собственнику

    Налоговый вычет по ипотечным процентам при долевой собственности

    Лимит не установлен

    Лимит в 3 млн. руб. применяется на весь объект недвижимости

    Где можно получить вычет?

    В налоговой инспекции по окончанию календарного года
    покупки

    В налоговой инспекции по окончанию календарного года покупки. С 2015 года — у работодателя (или нескольких работодателей).

    Нюансы предоставления налогового вычета при покупке имущества в долевую собственность

    Налоговый вычет при покупке доли в квартиру или квартиры целиком в долевую собственность имеет ряд нюансов. Размер вычета равен сумме расходов на приобретение доли или долевой собственности. Если в документах указана общая сумма расходов, то расходы каждого долевого собственника определяются как произведение общей суммы расходов на долю собственника.

    Нередко происходят ситуации, когда по документам платит один из долевых собственников, но фактически затраты несут все долевые владельцы. Тогда для подтверждения расходов других долевых собственников можно предоставить рукописную доверенность от имени каждого из них лицу, оплачивавшему покупку (письмо ФНС от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

    Если сумма расходов долевого собственника, купившего квартиру в 2014 году и позднее, меньше 2 млн рублей, то получившийся остаток налогового вычета можно использовать при приобретении другого объекта недвижимости.

    Если в долевую собственность приобретается квартира с мебелью, то обязательно следует проверить, указана ли стоимость мебели в договоре купли-продажи отдельной строкой. Дело в том, что имущественный налоговый вычет при покупке доли в квартире не распространяется на предметы обстановки жилья (п. 2 ст. 220 НК РФ). Если отдельной строки по стоимости мебели в договоре нет, то заключите дополнительное соглашение и отделите цену мебели от цены квартиры или доли (письмо УФНС по г. Москве от 16.12.2004 г. № 27-08/81075).

    Расходы на достройку и отделку квартиры включаются в расходы на ее покупку и по ним можно получить имущественный вычет. К таким тратам относятся издержки на облицовку стен, покрытие полов, штукатурные работы.

    Если вы уже успели получить возврат налога за покупку квартиры в долевую собственность без отделки — у нас для вас хорошая новость: можно дополнительно получить 13% от трат на отделочные работы в долевой квартире (письмо ФНС от 22.04.2016 № БС-4-11/7253). Главное, чтобы в договоре купли-продажи или передаточной документации от застройщика долевой недвижимости было указано, что жилье продается без отделки.

    Вычет по процентам с долевой собственности

    Купить квартиру в долевую собственность или долю в недвижимости за счет собственных средств может не каждый, поэтому так распространены ипотечные кредиты. С 2014 г. для трат по ипотечным процентам есть собственный налоговый вычет. Ранее ипотечные проценты включались в общую сумму налогового вычета за покупку жилья и никак не ограничивались.

    Подробнее о специфике получения налогового вычета при покупке жилья в ипотеку вы можете прочитать здесь. Мы же остановимся подробнее на нюансах получения вычета по тратам на ипотечные процентов при покупке жилья в долевую собственность.

    Долевые собственники-созаемщики могут распределить вычет по процентам в любой пропорции на свое усмотрение, без привязки к размеру долей. Причем, ежегодно пропорция может перераспределяться по заявлению сторон (письмо ФНС от 23.05.2016 г. № БС-3-11/2315).

    Допустим, отец и дочь Маслецовы купили в долевую собственность квартиру за 2 млн рублей (год покупки – 2014 г.) Размер долей – по ½ квартиры каждому. Для покупки жилья им понадобился ипотечный кредит на сумму 1 млн рублей. В первый год ипотеки Маслецовы заплатили 300 тысяч рублей в качестве процентов за кредит и распределили вычет по процентам пополам.

    В 2016 году Маслецова уволили, а вычет по процентам семья решила распределить так: 100% возврата налога получит дочь, поскольку она работает и платит подоходный налог. В 2016 г. расходы на ипотечный кредит составили 350 тысяч рублей. Маслецовы получат возврат НДФЛ следующим образом:

    В 2015 году (за саму квартиру, в размере долей):

    • Маслецов: 2 млн рублей * 0,5 (размер доли) *13% = 130 тысяч рублей
    • Маслецова: 2 млн рублей * 0,5 *13% = 130 тысяч рублей

    Вычет по процентам в 2015 г. у дочери и отца будет одинаковый и составит 0,5 * 300 тысяч рублей *13% = 19 500 рублей каждому. В 2016 г. в связи с изменением пропорции по вычету по процентам Маслецов не получает ничего, а его дочь получает 350 тысяч *13% = 45 500 рублей.

    Вычет при долевой собственности супругов

    По умолчанию приобретаемое супругами имущество признается их совместной собственностью, которой они владеют поровну. Однако, брачный договор или договор купли-продажи имущества может определять иные пропорции владения имущества супругами. Например, если супруги покупают дом и заключают письменное соглашение, что 2/3 дома будет принадлежать жене, а 1/3 часть – мужу, то тогда имущество считается приобретенным в долевую собственность в указанных долях.

    Согласно мнению чиновников возврат НДФЛ с долевой собственности определяется в соответствии с размером расходов каждого супруга на оплату своей доли (письмо ФНС от 30.03.2016 г. № БС-3-11/[email protected] и письмо Минфина от 29.06.2015 г. № 03-04-05/37360).

    Возможны 2 варианта развития событий:

    1. у обоих супругов есть все необходимые документы, подтверждающие оплату доли в недвижимости, тогда вычет зависит от размера понесенных расходов;
    2. документально оплату жилья производил один из супругов, либо в бумагах указана общая сумма на двоих. Тогда супруги могут написать заявление о распределении фактических расходов и соответственно налоговые органы распределят размер вычета (письмо Минфина от 01.06.2015 № 03-04-05/31428).

    Допустим, находясь в браке, Дубцовы Елена и Вячеслав в 2016 г. купили квартиру стоимостью 3 млн рублей. Все платежные документы оформлены на Вячеслава, однако официальная зарплата больше у Елены. Чтобы быстрее получить возврат налога, супруги написали заявление о распределении фактических расходов: 67% Елена (2 млн рублей) и 33% (1 млн рублей) Вячеслав.

    Получается, что свое право на имущественный налоговый вычет Елена полностью исчерпала, а у Вячеслава остается возможность получить вычет в размере 1 млн рублей при следующей покупке недвижимости.

    Ипотечные проценты, согласно Семейному кодексу РФ, считаются общей тратой супругов, поэтому вычет по ним супруги могут распределить в любой пропорции и также менять ее по желанию каждый год (Письмо Минфина от 06.11.2015 № 03-04-05/63984).

    Вычет при долевой собственности детей

    Если родители приобретают жилье в долевую собственность и выделяют доли не только каждого супруга, но и несовершеннолетних детей, то вопрос с имущественным вычетом решается неоднозначно.

    С точки зрения налоговиков дети не располагают средствами для покупки жилья, кроме того, они не могут совершать юридические действия с недвижимостью. Однако родители ребенка все равно потратились на покупку, значит, они имеют право на имущественный налоговый вычет в размере понесенных расходов (постановление КС РФ от 13.03.2008 г. № 5-П).

    Если же один из родителей купил для ребенка квартиру, но в состав ее совладельцев не входит, то этот родитель может получить вычет за ребенка. Сам ребенок при этом права на имущественный вычет (на другую недвижимость) не теряет (постановление КС РФ от 01.03.2012 г. № 6-П).

    Однако Минфин и ФНС считали до 2011 года по-другому: если совладельцами купленной квартиры вместе с детьми являются оба родителя или родители покупают квартиру в собственность ребенка, ни папа, ни мама ребенка не вправе получить вычет по квартире либо ее доле (письма Минфина от 06.04.2009 г. № 03-04-07-01/109, ФНС от 26.11.2009 г. № 3-5-04/1737).

    С 2011 года позиция Минфина по этому вопросу изменилась: один из родителей может получить возврат НДФЛ за себя и за ребенка даже в случае, если квартира приобретена родителем и оформлена в общую долевую собственность на всех членов семьи (письмо Минфина от 21.12.2011 г. № 03-04-05/7-1080). Мы считаем, что раз дети не имеют собственных официальных доходов, то вычет за их долю в долевой собственности имеют полное право получить те, кто содержат детей, то есть, их родители.

    Документы для получения вычета при покупке квартиры в долевую собственность

    Перечень документов для получения имущественного вычета вы можете найти здесь.

    Обратите внимание! С 15.06.2016 г. владельцам жилья уже не выдают свидетельство о праве собственности — на руки предоставляется только выписка из ЕГРП, имеющая всю необходимую юридическую силу. Именно выписку нужно будет предоставлять в налоговую, если вы оформляете сделки с недвижимостью после 15.06.2016 г.

    Остановимся подробнее на тех документах, которые нужны именно для возврата налога за покупку долевой собственности:

    • заявление о распределении вычета между долевыми собственниками. Необходимо, если супруги-собственники жилья решают получать вычет не пропорционально понесенным расходам. Это заявление составляется однократно.
    • заявление о распределении вычета по ипотечным процентам. Пропорцию распределения можно менять ежегодно на усмотрение долевых владельцев;
    • документы, подтверждающие факт передачи денежных средств от одного долевого собственника другом. Если все платежные документы оформлены только на одного долевого владельца, то этот документ подтвердит, что и другие долевые собственники участвовали в покупке.

    Обратите внимание! С лета 2016 г. вступил в силу закон, запрещающий сделки с долевой собственностью без нотариального заверения (закон от 02.06.2016 г. № 172-ФЗ). Поэтому налоговики с даты вступления закона в силу будут проверять наличие резолюции нотариуса на документах перед предоставлением имущественного вычета.

    В налоговую предоставьте заверенные копии документов. Способы передачи: лично, через доверенного представителя или по ТКС. Налоговики проверяют документы в течение:

    • 3 месяцев, если вычет вы будете получать в ИФНС. Затем, в случае положительного решения, еще месяц дается налоговикам на перечисление возврата подоходного налога.
    • 1 месяца, при получении вычета через работодателя. Если документы в порядке, вас уведомят о необходимости посетить инспекцию и получить уведомление о предоставлении имущественного налогового вычета для работодателя.

    Вычет по общей долевой стоимости: заполнение 3-НДФЛ

    Декларация 3-НДФЛ — один из основных документов для получения налогового вычета при покупке доли в квартире. Этот документ заполняется по итогам календарного года покупки квартиры и содержит в себе сведения как о доходах налогоплательщика (причем не только тех, которые облагаются по ставке 13%), так и о расходах — покупке жилья, строительстве дома, лечении и пр. О порядке заполнения 3-НДФЛ для получения вычета общей долевой собственности мы рассказали в этой статье.

    Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность получить несложно. Для этого нужно сохранить все документы, подтверждающие траты каждого собственника на свою долю, договоры купли-продажи жилья или передаточную документацию, заполнить 3-НДФЛ и предоставить справки с работы, доказывающие добросовестность уплаты вам подоходного налога.

    Читайте так же:

    • Купля продажа ст оскол Продажа домов в Старом Осколе в Белгородской области Дом: 37 м², участок 8 сот. Проточная ул., 28 Продам 1/2 долю дома ул. Проточная сл. Стрелецкая до остановки Почта 5 мин., общ. пл. 37 кв.м., 2 комнаты: 14 кв.м. + 9 кв.м., кухня 14 кв.м., дом деревянный, обложен […]
    • Приказ о службе с полиции Федеральный закон от 30 ноября 2011 г. N 342-ФЗ "О службе в органах внутренних дел Российской Федерации и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 30 ноября 2011 г. N 342-ФЗ"О службе […]
    • Приказ 302н приложение 2 пункт 28 Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 12 апреля 2011 г. N 302н "Об утверждении перечней вредных и (или) опасных производственных факторов и работ, при выполнении которых проводятся обязательные предварительные и периодические медицинские […]
    • Приказ 23ц Приказ Министерства сельского хозяйства РФ от 23 января 2018 г. № 23 “Об утверждении порядка организации мониторинга карантинного фитосанитарного состояния территории Российской Федерации” В целях реализации части 2 статьи 10 Федерального закона от 21 июля 2014 г. № […]
    • Развод про бургер кинг Что за развод с бургер кинг С 1 ноября 2017 года участвуйте в акции от J7, Pepsi, Lay’s «Стань Ближе»! Купите продукцию в промо-упаковке, регистрируй коды на сайте: станьближе.рф и выигрывайте призы! За 1-й код — 5 руб. на телефон; За 5-й код — 15 руб. на […]
    • Налог на бизнес москва Налоговая нагрузка на бизнес в Москве вырастет на треть в 2019 году Обновлено (12 декабря, 09.22): Спустя несколько дней после повышения ставки налога на имущество в Москве с 1,5 до 2% столичное правительство решило пойти на уступки бизнесу и установить льготную […]